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7月1日起,發(fā)票報銷有10點要提醒

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2017/06/30 18:23:17  字體:

想必大家已經(jīng)都知道了7月1日起即將有多達十余條新政開始實施,那么7月起費用報銷時需要注意哪些問題呢?小編為大家整理了以下10個提醒點,一起來看一看吧。

7月1日起,發(fā)票報銷有10點要提醒

(一) 會務費發(fā)票

要確保費用報銷時提交的不僅僅是正式發(fā)票,還要有會務的日程安排、紀要、合同、參會人員簽到、支付會務費付款銀行回單以及會議現(xiàn)場照片等能夠證明開會真實性的輔佐證據(jù)。

(二) 預付卡充值發(fā)票

要注意在報銷時財務人員是否一次性將所有金額都計入了當期費用,要在取得了消費明細單后才可以根據(jù)實際消費情況進行稅前扣除。

(三) 非商品明細發(fā)票

取得發(fā)票明細不可以為“辦公用品一批”、“電腦耗材一批”、“材料一批”、“食品一批”等。

(四) 未填寫對方企業(yè)稅號的發(fā)票

自2017年7月1日起,購買方為企業(yè)的,索取增值稅普通發(fā)票時,應向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼,企業(yè)取得增值稅普通發(fā)票未填寫稅號的不得報銷入賬。

(五) 個人抬頭費用發(fā)票

個人抬頭手機發(fā)票等支出憑證不能稅前列支,但是機票和火車票、出差過程中的人身意外保險費、個人抬頭的財政收據(jù)的簽證費、符合職工教育費范圍的職業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認證等經(jīng)費支出以及醫(yī)藥費票據(jù)等可以進行入賬報銷。

(六) 不合理的費用發(fā)票

不屬于公司經(jīng)營支出的發(fā)票不允許拿到企業(yè)報銷入賬,如報銷加油費的金額遠遠超過車輛實際耗用量、報銷大量連號出租車票、報銷的住宿費遠遠超過合理標準等。

(七) 發(fā)票填寫項目不全的費用發(fā)票

應該填寫發(fā)票備注欄但未填寫備注的發(fā)票不得報銷入賬。

(八) 蓋章不規(guī)范的發(fā)票

發(fā)票蓋章錯誤、位置不對、蓋章模糊、或者未加蓋發(fā)票專用章等。

(九) 抬頭簡稱的費用發(fā)票

對方單位名稱或本單位名稱不完整,不得入賬報銷。

(十) 過期的費用發(fā)票

取得的發(fā)票過期、失效或換版不得報銷入賬。(自2016年5月1日起地稅已經(jīng)不再向納稅人發(fā)放發(fā)票)

以上即為七月起發(fā)票入賬報銷時需要的十點事項。更多財稅知識盡在正保會計網(wǎng)校!

 

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