國內外匯資金主賬戶項下設分賬戶

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2016/01/28 12:06:03　　字體：大小

按照有關跨國公司外匯資金集中運營管理有關規(guī)定，主辦企業(yè)可持備案通知書到銀行開立國內和（或）國際外匯資金主賬戶。

國內和國際外匯資金主賬戶可以是多幣種賬戶，允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對外支付，收到外匯資金后應優(yōu)先償還透支款。根據(jù)業(yè)務需要，該賬戶項下可設立分賬戶。國內外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶開戶數(shù)量不予限制，但應符合審慎監(jiān)管要求。

這其中允許國內、國際外匯資金主賬戶管理設立分賬戶，主要是為了便于跨國公司根據(jù)自身的資金集中管理的特點，分性質、分企業(yè)進行管理。國內外匯資金主賬戶下根據(jù)歸集資金的性質不同，可分別開設主辦企業(yè)經(jīng)常項目分賬戶、資本項目分賬戶等?；蛞詺w集的境內成員企業(yè)的名義開設分賬戶。國際外匯資金主賬戶可以歸集的境外成員企業(yè)的名義開設分賬戶。也可以是不同幣種的賬戶。

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