跨國(guó)公司集中運(yùn)營(yíng)規(guī)定部分要點(diǎn)

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2016/01/28 12:02:56　　字體：大小

根據(jù)國(guó)家發(fā)布的《跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定》，跨國(guó)公司可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，在所在地銀行（省級(jí)區(qū)域，下同）開立國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶，集中運(yùn)營(yíng)管理境內(nèi)成員企業(yè)外匯資金，辦理經(jīng)常項(xiàng)目集中收付匯和軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。目前很多企業(yè)對(duì)于這個(gè)所在地的理解有些疑問，考慮到所在地外匯局對(duì)試點(diǎn)企業(yè)的有效監(jiān)管，因此此處提到的所在地其實(shí)可以理解為主辦企業(yè)注冊(cè)所在省級(jí)區(qū)域。

除了所在地以外，在規(guī)定中還注明如只開立國(guó)際資金主賬戶，可以做境外成員企業(yè)間集中收付匯和軋差結(jié)算。但國(guó)際外匯資金主賬戶在功能及定位上與國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶仍存在區(qū)別，不能與境內(nèi)成員企業(yè)發(fā)生經(jīng)常項(xiàng)目資金往來。境外成員企業(yè)如需與境內(nèi)成員企業(yè)敘作經(jīng)常項(xiàng)下集中收付匯及軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)開立國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶。

在企業(yè)選擇雙賬戶結(jié)構(gòu)（國(guó)內(nèi)主、國(guó)際主同時(shí)開立）時(shí)，原則上在同一家銀行機(jī)構(gòu)開立國(guó)際、國(guó)內(nèi)主賬戶對(duì)應(yīng)的賬戶體系，但可以在多家銀行（最多3家）開立多套類似賬戶體系。但如能滿足監(jiān)管要求，也可以開在不同銀行。國(guó)際資金主賬戶為多幣種賬戶，不同幣種資金均可以納入。這些不同幣種賬戶間資金可以通過銀行進(jìn)行買賣，也可以在實(shí)行外債規(guī)模管理的條件下調(diào)入國(guó)內(nèi)資金主賬戶。但外幣不可在銀行辦理結(jié)匯。

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