中評協(xié)關(guān)于《首席評估師管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見的通知

中評協(xié)關(guān)于《首席評估師管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見的通知

中評協(xié)辦〔2021〕8號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市資產(chǎn)評估協(xié)會（有關(guān)注冊會計師協(xié)會）：

為更好地規(guī)范資產(chǎn)評估機構(gòu)首席評估師的管理，明確首席評估師的職責(zé)和權(quán)限，發(fā)揮首席評估師在資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制中的作用，中國資產(chǎn)評估協(xié)會對《首席評估師管理辦法》進行了修訂，形成了《首席評估師管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱征求意見稿，附件1）。

現(xiàn)將征求意見稿印發(fā)給你們，請研究提出修改意見，并將填寫好的意見反饋表（附件2）在2021年2月22日前，通過電子郵件的方式發(fā)送至中國資產(chǎn)評估協(xié)會聯(lián)系人郵箱。

聯(lián)系人：徐樹文    

電話：010-88339656

郵箱：xushuwen@cas.org.cn

附件：1.《 首席評估師管理辦法（征求意見稿）》

2. 意見反饋表

中國資產(chǎn)評估協(xié)會

2021年2月8日

附件1

首席評估師管理辦法（征求意見稿）

第一章  總則

第一條  為防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險，規(guī)范資產(chǎn)評估機構(gòu)首席評估師的管理，明確首席評估師的職責(zé)和權(quán)限，發(fā)揮首席評估師在資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制中的作用，根據(jù)《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》制定本辦法。

第二條  資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立首席評估師崗位責(zé)任制度，指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的本機構(gòu)合伙人或者股東擔(dān)任首席評估師，專門負責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第三條 首席評估師作為資產(chǎn)評估機構(gòu)最高管理層在業(yè)務(wù)質(zhì)量控制體系方面的責(zé)任人，直接對最高管理層負責(zé)。

本辦法所稱最高管理層是指公司制資產(chǎn)評估機構(gòu)的董事會（執(zhí)行董事）或合伙制資產(chǎn)評估機構(gòu)的執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人。

第四條 資產(chǎn)評估機構(gòu)最高管理層應(yīng)當(dāng)支持并保障首席評估師按照規(guī)定行使職權(quán)。

第五條 中國資產(chǎn)評估協(xié)會（以下簡稱中評協(xié)）直接負責(zé)經(jīng)過備案從事證券評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)（以下簡稱證券評估機構(gòu)）首席評估師的管理工作；各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市資產(chǎn)評估協(xié)會、注冊會計師協(xié)會（以下簡稱地方協(xié)會）負責(zé)本地區(qū)從事一般資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)首席評估師的管理工作。

第二章 首席評估師的產(chǎn)生

第六條  首席評估師應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）持有資產(chǎn)評估師證書；

（二）擔(dān)任資產(chǎn)評估機構(gòu)的股東（或合伙人）；

（三）取得資產(chǎn)評估師證書后，近三年連續(xù)專職從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，其中證券評估機構(gòu)的首席評估師，近五年連續(xù)專職從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)；

（四）成為首席評估師前五年內(nèi)，未因評估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或者行政處罰；

（五）熟悉國家相關(guān)的法律制度和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，熟練掌握評估技術(shù)和質(zhì)量監(jiān)控的業(yè)務(wù)知識，具有較強的專業(yè)勝任能力和組織管理能力；

（六）具有良好的社會聲譽和職業(yè)道德，忠誠評估行業(yè)，積極為資產(chǎn)評估行業(yè)發(fā)展作貢獻。

第七條  首席評估師由資產(chǎn)評估機構(gòu)最高管理層提名產(chǎn)生。

第八條  資產(chǎn)評估機構(gòu)任命首席評估師后，應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)備案，其中，證券評估機構(gòu)向中評協(xié)備案，從事一般評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)向所在地地方協(xié)會備案。

辦理首席評估師備案應(yīng)提交下列材料：

（一）擬任命或聘任首席評估師的決議；

（二）擬擔(dān)任首席評估師簡介；

（三）本機構(gòu)首席評估師管理制度。

第九條  評估協(xié)會發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估機構(gòu)擬定的首席評估師人選不符合本辦法第六條規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)及時要求資產(chǎn)評估機構(gòu)更換人選。

第三章 首席評估師的職責(zé)和權(quán)限

第十條  首席評估師代表資產(chǎn)評估機構(gòu)最高管理層負責(zé)本機構(gòu)下列工作：

（一）確保機構(gòu)內(nèi)部質(zhì)量控制體系的建立，推動質(zhì)量控制體系的實施，監(jiān)督質(zhì)量控制體系的運行，向最高管理層報告并提出改進的建議和方案；

（二）組織制定機構(gòu)內(nèi)部的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；

（三）組織對業(yè)務(wù)疑難問題或者爭議事項進行處理；

（四）組織評估人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（五）承辦最高管理層交辦的其他工作。

第十一條  首席評估師應(yīng)當(dāng)積極參加評估協(xié)會組織的專業(yè)監(jiān)管工作，參與課題研究、準(zhǔn)則制訂、培訓(xùn)教學(xué)和專業(yè)咨詢等行業(yè)建設(shè)工作。

第十二條  首席評估師享有以下權(quán)利:

（一）對違反質(zhì)量控制體系的行為，有權(quán)制止或者糾正，對制止或者糾正無效的，提請最高管理層處理；

（二）對有重大爭議的評估報告，有權(quán)組織專業(yè)評審，達不成一致的，提請最高管理層處理；

（三）優(yōu)先參加評估協(xié)會舉辦的學(xué)術(shù)研究和相關(guān)學(xué)術(shù)活動；

（四）優(yōu)先成為評估協(xié)會專家?guī)斐蓡T；

（五）優(yōu)先作為評估行業(yè)專業(yè)人才向其他相關(guān)部門推薦。

第十三條  資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，應(yīng)當(dāng)事先征求首席評估師的意見。

第四章 首席評估師的管理

第十四條  首席評估師任期3年，可連任。

首席評估師應(yīng)當(dāng)于每年3月底前向評估協(xié)會提交年度履職情況和本機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制體系運轉(zhuǎn)情況報告。

第十五條  資產(chǎn)評估機構(gòu)變更首席評估師的，按照本辦法第六條至第九條的規(guī)定辦理。

第十六條  首席評估師有下列情形之一的，資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時變更首席評估師：

（一）未能認真履行本辦法規(guī)定的首席評估師職責(zé)的；

（二）因評估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或行政處罰的；

（三）受到刑事處罰的；

（四）工作中出現(xiàn)重大失誤，導(dǎo)致本機構(gòu)出具的評估報告出現(xiàn)重大執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，且產(chǎn)生嚴(yán)重后果的；

（五）不符合本辦法規(guī)定的首席評估師其他任職條件的。

第十七條 評估協(xié)會應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)評估機構(gòu)首席評估師檔案。地方協(xié)會應(yīng)當(dāng)將首席評估師檔案向中評協(xié)備案。

評估協(xié)會應(yīng)當(dāng)每年對資產(chǎn)評估機構(gòu)首席評估師予以公示。

第十八條  評估協(xié)會應(yīng)當(dāng)每年對首席評估師進行勝任能力培訓(xùn)。

第十九條  評估協(xié)會對涉及評估報告執(zhí)業(yè)質(zhì)量的案件，可以對該機構(gòu)首席評估師進行約談。

第二十條 對違反本辦法規(guī)定的資產(chǎn)評估機構(gòu)及其首席評估師，評估協(xié)會應(yīng)當(dāng)要求該機構(gòu)限期整改。

第五章  附則

第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

附件：

1.首席評估師簡介（樣表）

2.首席評估師履職情況報告（樣表）