《中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》修訂有關(guān)情況

為規(guī)范中國資產(chǎn)評估協(xié)會（以下簡稱中評協(xié)）會員執(zhí)業(yè)行為，進一步加強資產(chǎn)評估行業(yè)自律監(jiān)管，全面促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《資產(chǎn)評估法》、《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)，中評協(xié)對2005年印發(fā)的《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》進行了修訂，印發(fā)了《中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》（以下簡稱懲戒辦法）。現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下：

一、修訂原則

（一）以《資產(chǎn)評估法》和相關(guān)行政法規(guī)、執(zhí)業(yè)準則為準繩

《資產(chǎn)評估法》的頒布實施，標志著我國資產(chǎn)評估行業(yè)進入了依法治理的新時代?！顿Y產(chǎn)評估法》不僅規(guī)范了評估專業(yè)人員和評估機構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為，加大了對評估專業(yè)人員和評估機構(gòu)違法行為的處罰力度，還明確了評估行業(yè)協(xié)會的權(quán)利和責(zé)任，強化了行業(yè)自律管理的地位和作用。為貫徹落實《資產(chǎn)評估法》，財政部相繼出臺了《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》、資產(chǎn)評估基本準則等相關(guān)配套文件，強化了對資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)管力度。2017年9月，中評協(xié)制定頒布了25項資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則和1項資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則。新準則的實施，對會員執(zhí)業(yè)行為進行了全面、詳盡的規(guī)范。懲戒辦法要以《資產(chǎn)評估法》和相關(guān)行政法規(guī)、執(zhí)業(yè)準則為準繩，做到依法合規(guī)。

（二）以立足行業(yè)自律管理為出發(fā)點

《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》第四條規(guī)定：財政部門對資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督管理，實行行政監(jiān)管、行業(yè)自律與機構(gòu)自主管理相結(jié)合的原則。評估行業(yè)協(xié)會是評估機構(gòu)和評估專業(yè)人員的自律性組織，依照法律、行政法規(guī)和規(guī)章實行自律管理。《資產(chǎn)評估法》第三十六條規(guī)定：“規(guī)范會員從業(yè)行為，定期對會員出具的評估報告進行檢查，按照章程規(guī)定對會員給予獎懲”是評估行業(yè)協(xié)會必須履行的重要職責(zé)。因此，懲戒辦法要立足于行業(yè)自律管理，在法律、行政法規(guī)、規(guī)章以及《中國資產(chǎn)評估協(xié)會章程》的框架下開展工作。

（三）以規(guī)范會員執(zhí)業(yè)為目標

《中國資產(chǎn)評估協(xié)會章程》規(guī)定，中評協(xié)的宗旨之一是：監(jiān)督會員規(guī)范執(zhí)業(yè)，提升行業(yè)服務(wù)能力和社會公信力，促進行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。因此，行業(yè)自律懲戒工作始終針對的是會員的執(zhí)業(yè)行為。懲戒辦法對會員違反《資產(chǎn)評估法》、資產(chǎn)評估基本準則、資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則以及各項資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則的執(zhí)業(yè)行為進行懲戒，對會員起到警示和教育的作用，幫助會員及時發(fā)現(xiàn)問題、認識錯誤，糾正會員對法律法規(guī)以及準則的理解偏差，督促會員進行整改，從而達到規(guī)范會員的執(zhí)業(yè)，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量的目的。

在資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)過程中，評估專業(yè)人員和評估機構(gòu)的法律主體不同、權(quán)利義務(wù)不同、承擔的責(zé)任也不同。懲戒辦法對違法違規(guī)行為進行自律懲戒，要視評估專業(yè)人員和評估機構(gòu)應(yīng)承擔的不同責(zé)任分別給予相應(yīng)的自律懲戒。

（四）以促進懲戒工作公正有效為落腳點

要確保自律懲戒結(jié)果公平、公正，自律懲戒工作的每一個環(huán)節(jié)都要做到嚴謹規(guī)范、有章可循。懲戒辦法根據(jù)行業(yè)實際，從規(guī)范對象、相關(guān)概念的解釋、自律懲戒種類的設(shè)置和運用規(guī)則、對個人執(zhí)業(yè)會員和評估機構(gòu)會員分別進行自律懲戒的情形以及自律懲戒的組織實施和工作紀律等逐一做出明確規(guī)定。懲戒辦法要做到詳盡、清晰、完整，涵蓋自律懲戒工作的方方面面，促進自律懲戒工作水平的整體提升。

二、修訂過程

中評協(xié)秘書處高度重視懲戒辦法的修訂工作。為使懲戒辦法在《資產(chǎn)評估法》、行政法規(guī)以及執(zhí)業(yè)準則的框架下，更好地貼近資產(chǎn)評估行業(yè)現(xiàn)階段發(fā)展實際，且在實踐中具有較強的指導(dǎo)性、針對性和可操作性，中評協(xié)專門組織人員成立課題組，負責(zé)修訂工作。課題組自2017年6月開始全面梳理了有關(guān)法律、法規(guī)和制度文件，并結(jié)合2017年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作修訂懲戒辦法。在此基礎(chǔ)上，課題組對資產(chǎn)評估基本準則、資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則和資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則進行分解和歸納，數(shù)易其稿，最終形成了新的懲戒辦法征求意見稿。自2018年3月起，通過座談、培訓(xùn)班、研討等形式，征求意見稿在行業(yè)內(nèi)外廣泛征求意見，最終經(jīng)中評協(xié)秘書長會多次研究后，提交中評協(xié)常務(wù)理事會審議通過。

三、懲戒辦法的架構(gòu)

懲戒辦法分七章、四十五條。主要包括：

第一章總則，包括制定依據(jù)、適用范圍、懲戒適用的情形、懲戒原則四條內(nèi)容；

第二章自律懲戒的種類和運用規(guī)則，包括懲戒種類、減輕懲戒的情形、加重懲戒的情形、合并處理的運用四條內(nèi)容；

第三章對個人執(zhí)業(yè)會員的自律懲戒，包括個人執(zhí)業(yè)會員涉及法律責(zé)任行為以及違反資產(chǎn)評估基本準則、資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則、資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則的行為應(yīng)予以相應(yīng)自律懲戒等十五條內(nèi)容；

第四章對評估機構(gòu)會員的自律懲戒，包括評估機構(gòu)會員涉及法律責(zé)任行為以及違反資產(chǎn)評估基本準則、資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則、資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則的行為應(yīng)予以相應(yīng)自律懲戒等六條內(nèi)容；

第五章自律懲戒的組織和實施，包括負責(zé)自律懲戒工作的專門機構(gòu)、中評協(xié)和地方資產(chǎn)評估協(xié)會自律懲戒工作的職責(zé)分工、自律懲戒實施等九條內(nèi)容；

第六章工作紀律，包括自律懲戒工作人員應(yīng)回避的情形、工作人員應(yīng)給予處分的情形、工作人員應(yīng)及時報告的情形三條內(nèi)容；

第七章附則，包括地方資產(chǎn)評估協(xié)會參照本辦法執(zhí)行的規(guī)定、地方資產(chǎn)評估協(xié)會自律懲戒情況報備規(guī)定、本辦法解釋權(quán)、本辦法施行時間四條內(nèi)容。

四、懲戒辦法重要條款說明

（一） 關(guān)于懲戒辦法的名稱

懲戒辦法名稱為《中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》，明確了執(zhí)業(yè)行為的主體，即中評協(xié)會員的執(zhí)業(yè)行為。根據(jù)《資產(chǎn)評估法》的規(guī)定，資產(chǎn)評估是評估機構(gòu)及其評估專業(yè)人員出具評估報告的專業(yè)服務(wù)行為。評估專業(yè)人員包括評估師和其他具有評估專業(yè)知識及實踐經(jīng)驗的評估從業(yè)人員。從目前行業(yè)實際看，評估師已全部是中評協(xié)會員，但也有一些評估從業(yè)人員暫時還不是中評協(xié)的會員?！吨袊Y產(chǎn)評估協(xié)會章程》規(guī)定，中評協(xié)的宗旨是服務(wù)會員、維護會員的合法權(quán)益、監(jiān)督會員規(guī)范執(zhí)業(yè)，其業(yè)務(wù)范圍是圍繞會員開展，行業(yè)自律懲戒也是針對會員進行的。因此，懲戒辦法在名稱上對執(zhí)業(yè)行為的主體進行了明確。

（二）關(guān)于自律懲戒的范圍

會員存在違法違規(guī)行為的，應(yīng)視情節(jié)輕重決定是否予以自律懲戒。對情節(jié)輕微不需要進行自律懲戒的，按照具體情形采取非自律懲戒措施或其他方式對會員進行批評教育；對情節(jié)達到一定程度需要進行自律懲戒的，按照情節(jié)較輕、情節(jié)較重、情節(jié)特別嚴重三種情形，分別予以相應(yīng)不同種類的自律懲戒。

需要進行自律懲戒的違法違規(guī)行為，是以中評協(xié)完成檢查（調(diào)查）取證工作，違法違規(guī)行為事實清晰、證據(jù)充分，并已履行了陳述申辯等相關(guān)程序為前提。

（三）關(guān)于自律懲戒的種類

懲戒辦法將個人執(zhí)業(yè)會員和評估機構(gòu)會員的自律懲戒種類統(tǒng)一規(guī)定為五檔，按照嚴重程度由低到高分別為：警告、嚴重警告、通報批評、公開譴責(zé)、取消會員資格。

1. 將原來對機構(gòu)進行“限期整改”的懲戒種類取消。“限期整改”在實際中不好操作。首先，由于行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查多是對個人和機構(gòu)上一年出具的評估報告進行檢查，發(fā)現(xiàn)評估報告的執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題是既成事實且不可更改；其次，整改的具體期限不好確定，且在期限內(nèi)缺乏可行有效的限制手段；第三，實際工作中，中評協(xié)已經(jīng)對進行懲戒的個人和機構(gòu)進行了集中學(xué)習(xí)教育，同時要求所有受到懲戒的個人和機構(gòu)報送整改措施，實際上已經(jīng)基本達到了整改效果。

2. 將原來的“行業(yè)內(nèi)通報批評”改為“通報批評”。目前中評協(xié)組織開展的行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作，嚴格按照“雙隨機、一公開”的原則進行，即在檢查過程中隨機抽取檢查對象，隨機選派檢查人員，及時將抽查情況及查處結(jié)果向社會公開，所以將“行業(yè)內(nèi)通報批評”改為“通報批評”。

3. 將原來對評估師的“吊銷注冊資產(chǎn)評估師證書”改為“取消會員資格”。一是資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試制度改革以后，資產(chǎn)評估師職業(yè)資格不再實行注冊制，也不再進行登記，故“吊銷注冊資產(chǎn)評估師證書”的自律懲戒已不再適用；二是目前評估專業(yè)人員不僅包括評估師還包括評估從業(yè)人員，而對評估從業(yè)人員的管理，評估法要求其接受行業(yè)協(xié)會的自律管理，即需要加入行業(yè)協(xié)會成為會員。因此無論是對個人執(zhí)業(yè)會員還是評估機構(gòu)會員來說，目前最重的自律懲戒種類應(yīng)該是“取消會員資格”。

（四）關(guān)于自律懲戒種類的運用

一般情況下，對需要進行自律懲戒的會員違法違規(guī)的執(zhí)業(yè)行為，自律懲戒種類從警告起步，但對會員涉及法律責(zé)任的違法違規(guī)行為，自律懲戒種類從通報批評起步。懲戒辦法還增加了對會員減輕、加重懲戒的情形，同時明確對會員存在多種應(yīng)予懲戒行為的，進行合并處理。

（五）關(guān)于自律懲戒的組織和實施

按照《關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》（財企〔2008〕81號）文件第九條規(guī)定：中國資產(chǎn)評估協(xié)會協(xié)助財政部、證監(jiān)會對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行管理。中評協(xié)印發(fā)的《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》（中評協(xié)〔2006〕98號）第五條規(guī)定：中評協(xié)負責(zé)對具有證券評估業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)及其注冊資產(chǎn)評估師進行質(zhì)量檢查，必要時也可會同地方協(xié)會開展質(zhì)量檢查。根據(jù)《中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員管理辦法》第十四條規(guī)定：依法取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)評估資格的評估機構(gòu)，經(jīng)申請核實后，成為特別機構(gòu)會員。因此，懲戒辦法規(guī)定：中評協(xié)負責(zé)資產(chǎn)評估行業(yè)自律懲戒工作的組織和實施。直接辦理特別機構(gòu)會員及其個人執(zhí)業(yè)會員違法違規(guī)行為的自律懲戒?？梢晕械胤劫Y產(chǎn)評估協(xié)會對本轄區(qū)非特別機構(gòu)會員及其個人執(zhí)業(yè)會員的違法違規(guī)行為進行自律懲戒。

（六）對已追究行政、民事或刑事責(zé)任的會員不再追加自律懲戒

懲戒辦法對已追究行政、民事或刑事責(zé)任的會員不再追加自律懲戒。一是在工作實踐中，行業(yè)協(xié)會對已被追究了行政、民事或刑事等法律責(zé)任的個人執(zhí)業(yè)會員和評估機構(gòu)會員的具體情況，無法及時獲取。如果經(jīng)常出現(xiàn)這種情況而不能及時落實的話，會嚴重影響懲戒辦法的嚴肅性。二是因違法違規(guī)執(zhí)業(yè)行為已被追究行政、民事或刑事等法律責(zé)任的會員，司法和行政部門已經(jīng)對其違法違規(guī)行為給予了相應(yīng)的處罰。這種情況協(xié)會一般并不具體掌握。因此，一般情況下，除司法、行政部門移交需要協(xié)會進行自律懲戒的事項外，其他的不應(yīng)再追加自律懲戒。另外，因行政、刑事處罰，應(yīng)予以取消會員資格的，已在《中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員管理辦法》第十一條第七款和第八款中明確規(guī)定了其會員資格終止，因此，也不再履行取消會員資格的自律懲戒程序。