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稅務(wù)師《財務(wù)與會計》每日一練:資本資產(chǎn)定價模型(08.07)

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2022/08/07 10:15:39 字體:

知識如金礦,挖之愈深,得之愈多;知識如登山,攀之愈高,望之愈遠(yuǎn)。正保會計網(wǎng)校為您提供稅務(wù)師《財務(wù)與會計》每日一練精選習(xí)題,通過做題,能夠鞏固所學(xué)知識并靈活運用,考試時才會更得心應(yīng)手。

多選題

甲公司持有的證券資產(chǎn)組合由X、Y兩只股票構(gòu)成,對應(yīng)單項資產(chǎn)β系數(shù)分別為0.60和0.80,每股市價分別為5元和10元,股票的數(shù)量分別為1000股和2000股,假設(shè)短期國債的利率為4%,市場組合收益率為10%。下列關(guān)于該證券資產(chǎn)組合的表述中,正確的有(?。?。

A、風(fēng)險收益率為7.6% 

B、無風(fēng)險收益率為4% 

C、市場風(fēng)險溢酬為10% 

D、證券資產(chǎn)組合的β系數(shù)為0.76 

E、必要收益率為8.56% 

查看答案解析
【答案】
BDE
【解析】
無風(fēng)險收益率即短期國債的利率,即4%,因此選項B正確;市場風(fēng)險溢酬=市場組合收益率-無風(fēng)險收益率=10%-4%=6%,因此選項C錯誤;X股票比例=(5×1000)/(5×1000+10×2000)=20%,Y股票比例=(10×2000)/(5×1000+10×2000)=80%,證券資產(chǎn)組合的β系數(shù)=20%×0.60+80%×0.80=0.76,因此選項D正確;證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險收益率=0.76×6%=4.56%,因此選項A錯誤;證券資產(chǎn)組合的必要收益率=4%+0.76×6%=8.56%,因此選項E正確。

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