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1、多選題
某礦業(yè)集團(tuán)近期收購了厄瓜多爾銅礦,集團(tuán)風(fēng)險管理部派李輝駐該銅礦擔(dān)任中方管理人員,并負(fù)責(zé)該銅礦的風(fēng)險管理工作。李輝經(jīng)過分析,認(rèn)為存在政府直接干預(yù)引發(fā)的政治風(fēng)險。下列各項中,屬于該國引發(fā)的政治風(fēng)險包括( )。
A、該國政府對我國出口至該國的相關(guān)產(chǎn)品征收高額進(jìn)口關(guān)稅
B、該國政府制定新的產(chǎn)業(yè)政策
C、該國政府發(fā)生更替
D、該國政府通過法令對外匯買賣進(jìn)行限制
【正確答案】AD
【答案解析】政治風(fēng)險的分類包括:外匯管制的規(guī)定;進(jìn)口配額和關(guān)稅;組織結(jié)構(gòu)及要求最低持股比例;限制向東道國的銀行借款;沒收資產(chǎn)。
政府的直接干預(yù)也可能產(chǎn)生政治風(fēng)險。直接干預(yù)包括不履行合同、貨幣不可兌換、不利的稅法、關(guān)稅壁壘、沒收資產(chǎn)或限制將利潤帶回母國。
2、單選題
確定風(fēng)險管理的優(yōu)先順序,對于可以考慮的因素描述不全面的是( )。
A、風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和影響
B、風(fēng)險管理的難度
C、風(fēng)險的價值或管理可能帶來的收益
D、內(nèi)部利益相關(guān)者的要求
【正確答案】D
【答案解析】根據(jù)風(fēng)險與收益平衡原則,確定風(fēng)險管理的優(yōu)先順序可以考慮以下幾個因素。①風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和影響;②風(fēng)險管理的難度;③風(fēng)險的價值或管理可能帶來的收益;④合規(guī)的需要;⑤對企業(yè)技術(shù)準(zhǔn)備、人力、資金的需求;⑥利益相關(guān)者的要求。
企業(yè)的利益相關(guān)者可以分為內(nèi)部利益相關(guān)者和外部利益相關(guān)者。所以選項D的描述不全面。
3、單選題
下列關(guān)于損失事件管理的說法中錯誤的是( )。
A、應(yīng)急資本可以提供經(jīng)營持續(xù)性的保證
B、應(yīng)急資本不涉及風(fēng)險的轉(zhuǎn)移,是企業(yè)風(fēng)險補(bǔ)償策略的一種方式
C、應(yīng)急資本是一個在一定條件下的融資選擇權(quán),公司可以不使用這個權(quán)利
D、專業(yè)自保公司提高了公司的運營成本
【正確答案】D
【答案解析】本題考核風(fēng)險理財措施。專業(yè)自保公司的優(yōu)點是:降低運營成本;改善公司現(xiàn)金流;保障項目更多;公平的費率等級;保障的穩(wěn)定性;直接進(jìn)行再保險;提高服務(wù)水平;減少規(guī)章的限制;國外課稅扣除和流通轉(zhuǎn)移。選項D的說法錯誤。
4、單選題
甲公司每年的最低運營資本是3000萬元,需要5000萬元維持運營的可能性是7%,需要7000萬元維持運營的可能性是2%,甲公司生存概率為98%時需要的風(fēng)險資本是( )。
A、3000
B、4000
C、5000
D、7000
【正確答案】B
【答案解析】甲公司生存概率為98%時需要7000萬元運營資本,甲公司每年最低運營資本是3000萬元,則需要4000萬元的風(fēng)險資本。
5、單選題
安泰保險公司主要業(yè)務(wù)為財產(chǎn)保險,其客戶以煤礦居多。安泰公司按照所需融資數(shù)額的一定比例,向投資者支付一筆費用來購買一種特定權(quán)利。安泰公司與投資人約定,一旦在約定時期內(nèi)發(fā)生煤礦事故災(zāi)害,且煤礦企業(yè)和保險公司由此遭受的煤礦事故損失達(dá)到約定規(guī)模后,保險公司將立即向投資者發(fā)行資本票據(jù),籌集現(xiàn)金或其他流動資產(chǎn),用于處理煤礦事故災(zāi)害風(fēng)險的賠款。根據(jù)以上信息可以判斷,安泰公司的這一做法屬于( )。
A、損失融資
B、風(fēng)險資本
C、應(yīng)急資本
D、套期保值
【正確答案】C
【答案解析】應(yīng)急資本是一個金融合約,規(guī)定在某一個時間段內(nèi)、某個特定事件發(fā)生的情況下公司有權(quán)從應(yīng)急資本提供方處募集股本或貸款(或資產(chǎn)負(fù)債表上的其他實收資本項目),并為此按時間向資本提供方繳納權(quán)力費,這里特定事件稱為觸發(fā)事件。
6、單選題
甲企業(yè)擁有大型大蒜種植基地,今年大蒜價格持續(xù)上漲,甲企業(yè)為了不斷盈利,采取了套期保值和投機(jī)行為。關(guān)于套期保值與投機(jī)的說法中正確的是( )。
A、套期保值是為沖抵風(fēng)險而買賣相應(yīng)衍生產(chǎn)品的行為
B、利用大蒜期貨套期保值的目的是承擔(dān)額外的風(fēng)險以盈利
C、利用大蒜期貨投機(jī)的目的是降低風(fēng)險
D、大蒜期貨投機(jī)的結(jié)果是降低了企業(yè)面對的風(fēng)險
【正確答案】A
【答案解析】套期保值是指為沖抵風(fēng)險而買賣相應(yīng)的衍生產(chǎn)品的行為,所以選項A正確;套期保值的目的是降低風(fēng)險,投機(jī)的目的是承擔(dān)額外的風(fēng)險以盈利,所以選項B、C錯誤,套期保值的結(jié)果是降低了風(fēng)險,投機(jī)的結(jié)果是增加了風(fēng)險,所以選項D錯誤。
7、多選題
風(fēng)險度量建立在概率基礎(chǔ)上的方法是( )。
A、在險值法
B、層次分析法
C、期望值法
D、最大可能損失
【正確答案】AC
【答案解析】常用的風(fēng)險度量包括:最大可能損失、概率值、期望值、波動性、方差或均方差、在險值。在險值和期望值法是在已知概率的條件下計算出來的,而最大可能損失則無法判斷發(fā)生概率或無法預(yù)測概率。所以選項AC正確,選項D錯誤,選項B屬于干擾項。
相關(guān)鏈接:2017年注會考試《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》練習(xí)題精選匯總
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