中注協(xié)關(guān)于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

會協(xié)〔2013〕112號

各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會，深圳市注冊會計師協(xié)會：

　　對注冊會計師進行任職資格檢查（以下簡稱“年檢”），是《注冊會計師法》賦予注冊會計師協(xié)會的重要職責，是衡量行業(yè)管理水平和服務效能的重要尺度，也是推動注冊管理工作為行業(yè)發(fā)展服務的有力手段。依據(jù)《注冊會計師任職資格檢查辦法》，現(xiàn)就做好2014年度注冊會計師任職資格檢查工作有關(guān)事項通知如下：

　　一、依據(jù)制度規(guī)定，突出年檢重點

　　2014年度年檢工作，要依據(jù)年檢辦法及相關(guān)制度規(guī)定要求，檢查核實注冊會計師履行會員義務、專職執(zhí)業(yè)等情況。要在總結(jié)2013年度年檢工作的基礎上，繼續(xù)關(guān)注中小會計師事務所合伙人任職資格的持續(xù)性，關(guān)注涉及注師資格投訴舉報的事務所，特別關(guān)注事務所實際控制人不是注冊會計師的投訴舉報。其中，對2014年新設立會計師事務所合伙人（股東）的情況，重點核查合伙人的專職執(zhí)業(yè)情況。

　　二、更新系統(tǒng)信息，為與綜合評價數(shù)據(jù)聯(lián)通奠定基礎

　　2014年度年檢工作應與會計師事務所綜合評價工作、行業(yè)管理信息系統(tǒng)信息更新工作結(jié)合起來。未來綜合評價工作的方向是完全與行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)相聯(lián)通，促進行業(yè)管理信息系統(tǒng)的完善和使用，逐步實現(xiàn)綜合評價工作的常規(guī)化，減輕事務所信息填報負擔。

　　各地注協(xié)要做好年檢信息與行業(yè)管理信息系統(tǒng)的相關(guān)數(shù)據(jù)審查工作，嚴格檢查數(shù)據(jù)的真實性、準確性，督促事務所及時更正、更新信息。

　　三、多措并舉，保證檢查效果

　?。ㄒ唬┩菩凶熅W(wǎng)上年檢，加強注冊管理信息化。2014年各地要利用行業(yè)管理信息系統(tǒng)實行網(wǎng)上年檢。開展網(wǎng)上年檢工作，有利于推動行業(yè)管理信息化進程，提高行業(yè)管理工作效能，體現(xiàn)注冊工作為行業(yè)發(fā)展服務的宗旨。網(wǎng)上年檢的基礎信息將以2013年12月31日的行業(yè)管理信息系統(tǒng)中事務所、注師、合伙人、從業(yè)人員的信息為準。系統(tǒng)將于2014年1月1日開通，屆時各地注協(xié)要結(jié)合本地實際情況，按照時間節(jié)點有序、分步推進本地區(qū)的年檢工作。

　　（二）加強送審環(huán)節(jié)的檢查力度。各地注協(xié)要利用各種有效方式，嚴格審查事務所申報的檢查材料。應重點檢查注冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業(yè)務工作底稿等，提高年檢工作的嚴肅性。

　?。ㄈ┘訌妳f(xié)會各部門之間的合作。年檢工作應與行業(yè)監(jiān)管、考試培訓、財務、黨辦等工作相結(jié)合，各個部門各司其職，相互配合，關(guān)注注師的行業(yè)懲戒情況、繼續(xù)教育情況、會費繳納情況、綜合評價情況、執(zhí)業(yè)會員轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員情況等，整合部門職能，共同完成檢查工作。尤其要重點關(guān)注注銷注冊人員轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員情況，建議已離開事務所的人員，盡快申請轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員。

　?。ㄋ模﹪烂C處理，提高行業(yè)誠信水平。事務所提供年檢信息必須真實可靠，一經(jīng)查實送審材料不實，協(xié)會可以按照《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條進行懲戒。受懲戒事務所將在次年年檢時受到實地檢查。對于受到刑事處罰的注冊會計師，各地要在年檢時予以清理，并及時更新行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，在工作總結(jié)中予以說明。

　?。ㄎ澹娀O(jiān)督，公正公開。各地注協(xié)應設立和公布年檢工作舉報電話或郵箱。年檢工作結(jié)束后，要在協(xié)會網(wǎng)站和當?shù)貦?quán)威報刊公告檢查結(jié)果，并及時注銷、撤銷不符合任職資格要求人員的資格，保證檢查程序和結(jié)果完全透明公開。

　　四、其他事項

　　中注協(xié)將安排專人負責各地年檢工作的交流協(xié)調(diào)，匯總分析各地檢查工作進展并通報全國檢查工作情況，對全國年檢結(jié)果組織宣傳和研究，同時組織各地總結(jié)交流檢查工作經(jīng)驗。

　　請各地注協(xié)于2014年1月31日前，將信息更新情況上報我會，于3月31日前，將年檢進度情況形成報告上報我會；2014年4月30日前，完成本地區(qū)年檢工作，并將工作小結(jié)形成報告上報我會；2014年6月30日前，完成暫緩檢查的注冊會計師任職資格檢查，并將完成公示的本地區(qū)任職資格檢查公告及檢查工作總結(jié)報告（包括重點關(guān)注和重點檢查情況，網(wǎng)上年檢情況，系統(tǒng)信息更新情況，針對網(wǎng)上年檢的意見和建議，檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題及意見建議，工作經(jīng)驗與體會等）報送我會，并將年檢公告電子版發(fā)至我會，以便在我會網(wǎng)站公告各地年檢情況。

　　如有年檢方面的問題，請聯(lián)系中注協(xié)注冊部，聯(lián)系人：張素青，聯(lián)系電話：（010）88250138，郵箱：zhangsuqing@cicpa.org.cn。

　　如有系統(tǒng)使用方面的問題，請聯(lián)系中注協(xié)信息技術(shù)部，聯(lián)系人：王廷梁，聯(lián)系電話：（010）88250303；久其公司技術(shù)服務人員，聯(lián)系人：唐小龍、王朋，聯(lián)系電話：（010）88250338、88250395。

　　中國注冊會計師協(xié)會
2013年12月26日