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證券公司應當根據自身經營目標和運營狀況，結合自身的環(huán)境條
單選題
證券公司應當根據自身經營目標和運營狀況，結合自身的環(huán)境條件，建立有效的內部控制制度、機制。關于證券公司內部控制應遵循的原則，錯誤的是（ ）。
A.證券公司的內部控制應覆蓋所有業(yè)務、部門和人員
B.證券公司應以合理的成本實現內部控制目標
C.前臺業(yè)務運作與后臺管理支持應適當分離
D.為了提高效率，證券公司承擔內部控制監(jiān)督檢查職能的部門應同時輔助前臺業(yè)務運作
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【答案】
D【解析】
本題考査證券公司內部控制應當貫徹的原則。證券公司內部控制應當貫徹執(zhí)行獨立原則，即承擔內部控制監(jiān)督檢查職能的部門應當獨立于證券公司其他部門，選項D錯誤。參見教材P150。2019年證券從業(yè)資格擬舉辦6次考試。正保會計網校小編為您整理了證券從業(yè)資格考試《證券市場法律法規(guī)》習題。基礎備考階段，快來跟著網校學習吧！
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