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2014證券從業(yè)資格證《證券市場基礎知識》知識：基金資產(chǎn)估值
2014年證券從業(yè)資格證考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格證考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校為大家整理了證券從業(yè)資格證考試《證券市場基礎知識》知識點，希望對廣大考生有所幫助！
基金資產(chǎn)估值
基金資產(chǎn)凈值是總值減負債?；鸱蓊~凈值是某時點上每份基金份額實際代表的價值?；鹳Y產(chǎn)凈值是衡量一個基金經(jīng)營業(yè)績的主要指標，也是基金份額交易價格的內(nèi)在價值和計算依據(jù)。
基金資產(chǎn)估值是計算、評估基金資產(chǎn)和負債的價值，以確定基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值的過程。1、估值目的是客觀、準確地反映基金資產(chǎn)的價值。2、對象為基金依法擁有的各類資產(chǎn)。3、每個交易日當天對基金資產(chǎn)進行估值。4、遇到以下特殊情況，可以暫停估值（1分多選題）：（1）交易所暫停營業(yè)；（2）不可抗力致使無法準確評估；（3）投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，基金管理人決定延遲估值；（4）管理人認為屬于緊急事故。5、估值基本原則（1分多選題）：（1）活躍品種，應采用市價確定公允價值。估值日無市價，最近未發(fā)生重大變化采用最近交易市價；發(fā)生重大變化參考類似品種的市價確定公允價值。（2）不活躍品種，采用市場普遍認同且具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值。（3）以上估值原則不客觀，基金管理公司與托管銀行商定恰當?shù)膬r格估值。
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