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2014證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》預(yù)習(xí)：可交換公司債券發(fā)行
2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第八章 可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行
知識點九、可交換公司債券發(fā)行的基本要求
?。ㄒ唬┥暾埌l(fā)行可交換公司債券應(yīng)滿足的條件
持有上市公司股份的股東，經(jīng)保薦機構(gòu)保薦，可以向中國證監(jiān)會申請發(fā)行可交換公司債券。申請發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
1.申請人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。
2.公司組織機構(gòu)健全，運行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷。
3.公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。
4.公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。
5.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。
6.當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%，且應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為當(dāng)次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物。
7.經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好。
8.不存在《公司債券發(fā)行試點辦法》第八條規(guī)定的不得發(fā)行公司債券的情形。
?。ǘ╊A(yù)備用于交換的上市公司股票應(yīng)具備的條件
1.該上市公司最近1期末的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元，或者最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。
2.用于交換的股票在提出發(fā)行申請時應(yīng)當(dāng)為無限售條件股份，且股東在約定的換股期間轉(zhuǎn)讓該部分股票不違反其對上市公司或者其他股東的承諾。
3.用于交換的股票在本次可交換公司債券發(fā)行前，不存在被查封、扣押、凍結(jié)等財產(chǎn)權(quán)利被限制的情形，也不存在權(quán)屬爭議或者依法不得轉(zhuǎn)讓或設(shè)定擔(dān)保的其他情形。
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