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小規(guī)模減分包款，差額征稅的賬務(wù)處理可以指導(dǎo)一下嗎
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確認(rèn)收入時，按實(shí)際收款借記 “銀行存款” 等，按允許扣減金額貸記 “主營業(yè)務(wù)成本”，按不含稅銷售額貸記 “主營業(yè)務(wù)收入”、按增值稅額貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅”；支付分包款時，借記 “主營業(yè)務(wù)成本” 等，貸記 “銀行存款” 等科目，同時處理好扣減銷項(xiàng)稅額相關(guān)分錄。
2024 12/10 16:58
84785030 
2024 12/10 17:04
比如收入100萬，分包款60萬，老師能根據(jù)這個再詳細(xì)說一下嗎
羊小羊老師 
2024 12/10 17:14
確認(rèn)收入時，按3%的稅率算，借銀行存款 100 萬，貸主營業(yè)務(wù)收入約 38.84 萬、主營業(yè)務(wù)成本約 58.25 萬、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅約 1.17 萬；支付分包款時，借主營業(yè)務(wù)成本約 58.25 萬、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項(xiàng)稅額）約 1.75 萬，貸銀行存款 60 萬。
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