免费问答

利潤(rùn)總額=300+50+21+10+100-100-5.6-80-40-26-33.52=195.88 地方政府債券免稅，調(diào)減10 廣告費(fèi)用扣除限額=450*15%=67.5<80.調(diào)增12.5 利息扣除限額=300*6%=18<30，調(diào)增12 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額1=20*60%=12＞扣除限額2=450*0.5%=2.25，調(diào)增17.75 為股東支付的商業(yè)險(xiǎn)不得扣除，調(diào)增5 捐贈(zèng)支出的限額=195.88*12%=23.51<29.52，調(diào)增6.01 應(yīng)納稅所得額=195.88-10+12.5+12+17.75+5+6.01-100=139.14 應(yīng)交所得稅=2.5+1.95=4.45

老師你看看我那錯(cuò)了

視同銷售的沒加進(jìn)去，視同銷售作為廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算基數(shù)

商務(wù)合同的違約金可以稅前扣除