免費(fèi)問(wèn)答

1.結(jié)轉(zhuǎn)留抵：將上月留抵的1000元從進(jìn)項(xiàng)中轉(zhuǎn)出，作為留抵處理。這可以通過(guò)以下分錄完成： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） -1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（留抵稅額） -1000 2.?進(jìn)項(xiàng)稅：本月進(jìn)項(xiàng)稅額為2000元，應(yīng)作為進(jìn)項(xiàng)稅處理。這可以通過(guò)以下分錄完成： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2000 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等 2000 3.?銷項(xiàng)稅：本月銷項(xiàng)稅額為5000元，應(yīng)作為銷項(xiàng)稅處理。這可以通過(guò)以下分錄完成： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 5000 4.?結(jié)轉(zhuǎn)留抵：將本月進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額（即本月應(yīng)交的增值稅）從留抵中扣除。如果本月應(yīng)交的增值稅為負(fù)數(shù)，則表示有留抵，需要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。這可以通過(guò)以下分錄完成： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（留抵稅額） （本月應(yīng)交的增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 （本月應(yīng)交的增值稅）