問(wèn)題已解決

之前購(gòu)入固定資產(chǎn)，借：事業(yè)支出 貸：零余額，同時(shí)借：固定資產(chǎn) 貸：非流動(dòng)資產(chǎn)基金，計(jì)提折舊 借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金 貸：固定資產(chǎn)。現(xiàn)在對(duì)接一體化系統(tǒng)要求平衡記賬，非流動(dòng)資產(chǎn)基金余額對(duì)應(yīng)預(yù)算那個(gè)科目；另外現(xiàn)在計(jì)提折舊，需要用“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊費(fèi)”這個(gè)科目，現(xiàn)在如何調(diào)整？

m75914018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/14 16:08
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小奇老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，“非流動(dòng)資產(chǎn)基金”這個(gè)科目，在現(xiàn)在的政府會(huì)計(jì)制度中，對(duì)應(yīng)著“累計(jì)盈余”這個(gè)科目，新舊制度銜接過(guò)程中，調(diào)整的方式如下， （1）將以前年度初始計(jì)量固定資產(chǎn)計(jì)入的非流動(dòng)資產(chǎn)基金，調(diào)整至累計(jì)盈余， 借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金 ? 貸：累計(jì)盈余 （2）將以前年度計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的非流動(dòng)資產(chǎn)基金，也調(diào)整至累計(jì)盈余， 借：累計(jì)盈余 ? 貸：非流動(dòng)資產(chǎn)基金—累計(jì)折舊 （3）將以前年度計(jì)提折舊時(shí)，貸記的“固定資產(chǎn)—累計(jì)折舊”科目，調(diào)整至現(xiàn)在的“固定資產(chǎn)累計(jì)折舊”科目， 借：固定資產(chǎn)—累計(jì)折舊 ? 貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 （4）如果是當(dāng)年進(jìn)行新舊銜接，將當(dāng)年度之前計(jì)提的“非流動(dòng)資產(chǎn)基金—累計(jì)折舊”，調(diào)整至“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”， 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用—折舊 ? 貸：非流動(dòng)資產(chǎn)基金—累計(jì)折舊
2023 08/14 16:56
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