免費(fèi)問答

那我的累計(jì)盈余中的就是相當(dāng)于未分配利潤不就虧了嗎？因?yàn)橹貜?fù)了兩筆支出， 而且我2019年之前購買的固定資產(chǎn)還有沒折完的固定資產(chǎn)，現(xiàn)在改走費(fèi)用了，借費(fèi)用貸累計(jì)折舊， 我的賬上還有累計(jì)盈余——非流動資產(chǎn)基金有余額，因?yàn)椴辉?借非流動資產(chǎn)基金貸累計(jì)折舊了 我的累計(jì)盈余——非流動資產(chǎn)基金剩的沒余額怎么處理

這個是之前的準(zhǔn)則，和現(xiàn)在的準(zhǔn)則處理有區(qū)別。現(xiàn)在的準(zhǔn)則是財(cái)務(wù)會計(jì)和預(yù)算會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)，這一邊你是進(jìn)入固定資產(chǎn)分期折舊計(jì)入累計(jì)盈余?？炀褪鞘崭秾?shí)現(xiàn)制里，當(dāng)時購買的時候就支出，所以說這兩者不重復(fù)。

假如我就有一個固定資產(chǎn)，是2019年之前購買的，到2021年才能折舊完畢，按照新準(zhǔn)則要求，這個固定資產(chǎn)從2019年1月我要怎么做分錄

借，單位管理費(fèi)用 貸，固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 這個分錄就可以了

2019年之前的補(bǔ)提折舊，不做賬了嗎？補(bǔ)提不在2019年1月做賬嗎？怎么做分錄

我已經(jīng)問了很多，但是一直沒得到想要的 我就有一個固定資產(chǎn)，是2019年之前購買的，一直沒提折舊，現(xiàn)在新制度要求從2019年一月起提折舊，我就想知道，作為會計(jì)，對這業(yè)務(wù)，我怎么做分錄，全部的分錄 包括補(bǔ)提，當(dāng)月 如果補(bǔ)提是像網(wǎng)上說的，沖累計(jì)盈余——非流動資產(chǎn)基金，但是由于2021年我的資產(chǎn)才折完，2019年1月當(dāng)月做 借費(fèi)用貸累計(jì)折舊，那么我的賬上累計(jì)盈余——非流動資產(chǎn)基金會有余額，怎么處理？

首先你新準(zhǔn)則的處理，你不需要去補(bǔ)分錄的，你是根據(jù)之前的數(shù)據(jù)，直接在財(cái)務(wù)會計(jì)和預(yù)算會計(jì)錄入期初數(shù)據(jù)就可以的，然后后面財(cái)務(wù)會計(jì)正常折舊就可以的。預(yù)算會計(jì)不需要再處理的。

你這個是由于準(zhǔn)則變更導(dǎo)致，你是按期初錄入，不屬于補(bǔ)提的情況。

改期初余額，雖然新科目累計(jì)盈余下沒有二級科目，但是，是不是實(shí)際改的累計(jì)盈余——非流動資產(chǎn)基金的期初余額，和增加一個固定資產(chǎn)累計(jì)折舊科目期初余額，那累計(jì)盈余——非流動資產(chǎn)基金不還是有余額嗎？

你這里本就應(yīng)該有余額，你之前的累計(jì)金額就是在這里反應(yīng)的，

如果固定資產(chǎn)報(bào)廢，財(cái)務(wù)會計(jì)和預(yù)算會計(jì)怎么做分錄，把固定資產(chǎn)科目清0啊，財(cái)務(wù)會計(jì)做借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)，對嗎？ 預(yù)算會計(jì)怎么做？

如果是報(bào)廢 財(cái)務(wù)會計(jì) 借，待處理財(cái)產(chǎn)損益 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 貸，固定資產(chǎn) 預(yù)算會計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)制，不做處理。

累計(jì)盈余——非流動資產(chǎn)基金余額怎么處理？因?yàn)檎{(diào)整2019年期初余額時，因?yàn)檫€有沒折完的資產(chǎn)，該科目還有余額，不管了嗎？

你新準(zhǔn)則錄入，你這個按你的期初數(shù)據(jù)錄入就是了，按你之前折舊的部分金額錄入。