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請問老師，采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，增值稅和消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。 本題中10%的葡萄酒合同約定3.31日付款，解析中1月確認(rèn)的0.4的消費(fèi)稅是不是有問題，如果要確認(rèn)，那同筆業(yè)務(wù)的增值稅為什么又不確認(rèn)。 謝謝
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這里納稅義務(wù)發(fā)生的原因是因?yàn)殚_具發(fā)票了，如果先開具發(fā)票，那么納稅義務(wù)就已經(jīng)發(fā)生了，您再理解一下。
2023 02/23 09:45
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