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2022年稅務(wù)師財務(wù)與會計必刷550題 第124頁，第6問：應(yīng)確認(rèn)的所得稅費用=當(dāng)期所得稅費用+遞延所得稅費用=201+（0-88.5）-100=12.5，這樣算哪里不對呢？還有一個問題是為什么答案可以直接用利潤乘以所得稅率？

67172232| 提問時間：2022 10/19 15:29
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您這里少計算了確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債1500×10%×25%=37.5 所以應(yīng)當(dāng)為201+（0-88.5）+37.5-100 直接用利潤乘以所得稅費用是一個速算公式，如果不涉及稅率的變動的時候，確認(rèn)的所得稅費用=利潤×所得稅稅率+/-永久性差異
2022 10/19 16:01
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