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老師，實際發(fā)生調(diào)應交稅費都是在借方么？還有差錯更正時少提折舊費用，調(diào)應交稅費也是在借方。折舊時是補費用，費用多利潤少，少交稅，應交所得稅借方減少，這個可以理解沒有在貸方補交所得稅的情況么？都是在借方調(diào)么
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你好
預計負債賬面價值500
計稅基礎(chǔ)0
可抵扣差異形成遞延資產(chǎn)500*25%=125
原來已提遞延資產(chǎn)900*25%=225
導致利潤增加400-100=300
2022 08/17 13:53
小鈺老師 
2022 08/17 13:54
這里調(diào)整兩個方面，一個是預計負債的減少導致利潤增加400
然后原來遞延資產(chǎn)導致所得稅費減少225，現(xiàn)在只能減少125，要轉(zhuǎn)回所得稅費用100，這個費用增加導致利潤減少
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