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去年虧損,又少記費用,本月有利潤需要交所得稅,現(xiàn)在調(diào)整少記費用到以前年度損益調(diào)整科目之后,這個所得稅費用怎么處理,需要結(jié)轉(zhuǎn)嘛?請老師寫出詳細分錄,并解答,謝謝

walz123| 提问时间:2022 07/04 19:17
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中級會計實務(wù)老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
調(diào)整去年少記的費用后,導致去年的虧損額增加,如果本月利潤超過了去年調(diào)整后的虧損,則還是要交所得稅的,去年的虧損可以稅前補虧,所以本月利潤先減去去年的虧損后,剩下的再計算繳納所得稅。
2022 07/04 19:50
walz123
2022 07/04 19:54
老師,這個是需要更正申報匯算清繳報表嘛?
walz123
2022 07/04 19:58
所得稅季報只能提取匯算清繳的虧損額,本月調(diào)整的虧損額怎么體現(xiàn)到所得稅報表呢
中級會計實務(wù)老師
2022 07/04 20:39
理論上是需要調(diào)整納稅申報表的。
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