问题已解决
請(qǐng)幫忙詳細(xì)寫出所得稅費(fèi)用怎么求的就行,其他不用
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所得稅費(fèi)用計(jì)算公式為:所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
當(dāng)期應(yīng)交所得稅=(會(huì)計(jì)利潤(rùn)+(或-)永久性差異+可抵扣暫時(shí)性差異的增加-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的增加)*稅率
2022 12/22 17:01
m380650768 
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2022 12/22 19:43
你好能大概寫個(gè)帶數(shù)字的式子嗎?我可能是不會(huì)算那個(gè)題目上說(shuō)的可抵扣暫時(shí)性差異(下面兩個(gè)表格數(shù)都填上了)謝謝
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中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師 
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2022 12/22 20:36
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+(遞延所得稅負(fù)債的期末余額-遞延所得稅負(fù)債的期初余額)- (遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額- 遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額)
在08年的總賬科目及明細(xì)科目余額表中有遞延所得稅資產(chǎn)的金額,您直接用就可以了。
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