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企業(yè)所得稅納稅調(diào)整問題 2020年已計提的工資,但2021年匯算清繳后乃未發(fā)放,2020年虧損額大于已計提工資數(shù),2021年度需要做納稅調(diào)增嗎?需要變更2020年度企業(yè)所得稅申報表嗎?

1597460037| 提问时间:2022 01/08 06:37
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蔣飛老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師
你好!不需要變更2020年度企業(yè)所得稅申報表的
2022 01/08 06:51
蔣飛老師
2022 01/08 06:51
2021年度需要做納稅調(diào)增的。
1597460037
2022 01/08 11:19
老師,您好,不變更2020年度所得稅申報表,2020年度虧損部份在2021年度企業(yè)所得稅申報表第九欄里首先就在彌補(bǔ)以前年度虧損里顯示,虧損額是不能修改的,那2021年度要調(diào)增所得稅款,2021年度申報表不能顯示已調(diào)增企業(yè)所得稅呀。怎么做調(diào)增會計分錄呢?請老師指點(diǎn)。
蔣飛老師
2022 01/08 11:30
你好!屬于稅務(wù)與會計的差異,會計不用做賬的
1597460037
2022 01/08 11:42
老師,會計不用做賬,那以后年代查起這筆未發(fā)工資是否已補(bǔ)交企業(yè)所得稅,很難直觀的就能看出是否已補(bǔ)交了企業(yè)所得稅,只有當(dāng)時報稅的人才清楚,等時間久了,會計也會忘記的。
蔣飛老師
2022 01/08 12:05
可以在補(bǔ)提所得稅時,把摘要注明清楚
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