問(wèn)題已解決

我剛接手一家小規(guī)模，發(fā)現(xiàn)去年，前年的增值稅都沒(méi)計(jì)提，季度都沒(méi)超30萬(wàn)，我現(xiàn)在需要怎么調(diào)整

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/18 17:04
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
之前借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做的這個(gè)價(jià)稅合計(jì)做賬嗎？
2021 10/18 17:06
84784979
2021 10/18 17:09
是的，首先需要補(bǔ)提增值稅吧，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅 少計(jì)提的增值稅金額是要補(bǔ)交企業(yè)所得稅吧，不知道怎么做分錄了
郭老師
2021 10/18 17:10
你好，沒(méi)有的，你不是之前價(jià)稅合計(jì)多了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，也就是你的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是價(jià)稅合計(jì)的，并沒(méi)有少交企業(yè)所得稅。
84784979
2021 10/18 17:12
那少計(jì)提的增值稅需要補(bǔ)提嗎
84784979
2021 10/18 17:14
都在季度30萬(wàn)以?xún)?nèi)
郭老師
2021 10/18 17:18
你好在做一個(gè)相反的分類(lèi)就可以了，因?yàn)檫@個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)需要結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整。
84784979
2021 10/18 17:21
補(bǔ)提增值稅，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅，然后做一筆 借，應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅 貸以前年度損益調(diào)整
郭老師
2021 10/18 17:21
哦對(duì)的是的是這么做的。
84784979
2021 10/18 17:22
這樣就可以了，等于多做兩筆分錄，其他什么都不需要了
郭老師
2021 10/18 17:24
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
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