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如果進(jìn)賬大于銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅1萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)未交增值稅3000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅1.3萬 月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅3000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)未交增值稅3000 未交增值稅代表留底 但是留底的科目不是應(yīng)該借：應(yīng)交稅費-增值稅留底稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出） 抵扣時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 貸：應(yīng)交稅費-增值稅留底稅 到底哪個是對的呀老師？

84784964| 提問時間：2021 10/13 14:04
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
如果進(jìn)賬大于銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅1萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)未交增值稅3000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅1.3萬 直接這樣做就行了；? 留抵3000就放著 ；??
2021 10/13 14:05
84784964
2021 10/13 14:23
那下個月的進(jìn)賬小于銷項稅時呢？例如： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅2萬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)未交增值稅1萬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅?1萬 剩下那3000元怎么做分錄抵減?。?/div>
meizi老師
2021 10/13 14:23
?你好 ；? ?借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅2萬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)未交增值稅1萬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅?1萬? 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
84784964
2021 10/13 15:39
好的老師，還有個問題，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的三級科目，是月末就不應(yīng)該有余額還是年末不應(yīng)該有余額。除了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅？？
meizi老師
2021 10/13 15:40
你好 ；? 都可能有余額的。? 看你們實際情況 。? 比如你? 月報 或者季報。 你? 增值稅都應(yīng)該有余額的?
84784964
2021 10/13 15:45
我記得老師說過，應(yīng)交增值稅的三級科目里，月末應(yīng)該無余額，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里。然后再從轉(zhuǎn)出未交增值里轉(zhuǎn)到未交增值里
meizi老師
2021 10/13 15:47
?你好 ；? ? ? ? ?你可以結(jié)轉(zhuǎn) 到未交增值稅。 只是看個人做賬習(xí)慣。 我是做賬習(xí)慣? 如果銷項稅小于進(jìn)項稅 是? 結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅放著 我就不轉(zhuǎn)了? ?
84784964
2021 10/13 15:52
關(guān)鍵是咱們報表不會體現(xiàn)，每個月還低記著有稅款留底，感覺還要記
meizi老師
2021 10/13 15:55
?你好 ；? 留抵進(jìn)項稅 你賬上會體現(xiàn)呀? ? ? ； 你看你賬上 或者是 你覺得不好判斷 你就自己去結(jié)轉(zhuǎn)了??
84784964
2021 10/13 16:06
我現(xiàn)在做的是內(nèi)賬，涉及不到稅，但是我看財務(wù)報表體現(xiàn)不到，好像在增值稅里能看到
meizi老師
2021 10/13 16:13
?你好 ；? ? ?你 內(nèi)賬不涉及稅費的話 。 那你 平常做賬做增值稅明細(xì)科目了嗎??
84784964
2021 10/13 16:30
都不用做，公司兩套賬，這些都是外賬做
meizi老師
2021 10/13 16:34
那你的 報表里面應(yīng)交稅費 是沒有 體現(xiàn)的。 也不會體現(xiàn)出來的?
84784964
2021 10/13 17:02
是的，如果我要是做稅的話，應(yīng)該就會有體現(xiàn)了，只是在應(yīng)交稅費這個科目體現(xiàn)，二級科目也是沒有的
meizi老師
2021 10/13 17:02
是的，你們根據(jù)實際分別掛科目
描述你的問題，直接向老師提問
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