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老師，月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）：貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），然后再借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，假如不用轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接用：應(yīng)交稅費-未交增值稅，可以不。
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可以的，可以這么做的。但是，盡量的你一開始用了轉(zhuǎn)出未交增值稅這個過渡最好還是一直用這個。他如果進項大于銷項，那就轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額就是了，表示留底了。
2024 12/06 10:25
84784971 
2024 12/06 10:31
老師，假如月底只有銷項沒有進項怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢。
郭老師 
2024 12/06 10:33
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅非未交增值稅。
84784971
2024 12/06 10:43
麻煩老師再問一下，如果只有進項沒有銷項的話增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢。
郭老師
2024 12/06 10:45
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項。
84784971
2024 12/06 11:02
老師這樣是不是不對，這樣的話科目做不平，假如只有進項稅的話是不是借：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅，）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），然后在借應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅），是不是這樣呀老師。
郭老師
2024 12/06 11:04
可以這么做的
去上面的也可以啊
郭老師
2024 12/06 11:04
你這個有個弊端，如果統(tǒng)計你繳納的增值稅，你看應(yīng)交稅費未交增值稅借方，你這個留底不也考慮進去了。
84784971
2024 12/06 11:12
象老師說的：借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，借方科目應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目平不了呀。
郭老師
2024 12/06 11:14
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項100
你給我說一下哪里不平？
郭老師
2024 12/06 11:14
進項發(fā)生額是100，這里是100，他有什么不平？
郭老師
2024 12/06 11:14
借方有余額就是表示有抵押。
郭老師
2024 12/06 11:14
借方有余額表示留底。
84784971
2024 12/06 11:16
老師，我說的是科目，不是金額。
郭老師
2024 12/06 11:16
借方有余額表示留底，你以后再抵扣就是了。
郭老師
2024 12/06 11:17
你想要他沒有余額，你也可以借應(yīng)交稅費未交增值稅，100
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，100這不也做平了
我理解不了你為什么非得做平它
84784971
2024 12/06 11:19
老師，我的意思是象老師寫的分錄借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），這個科目是在借方，貸方?jīng)]金額，這個科目是不是就平不了。
郭老師
2024 12/06 11:20
是的，一直有借方余額呀。
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