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老師，就是我實操的時候 進項稅出現(xiàn)了貸方余額 然后銷項稅有借方余額 現(xiàn)在怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊
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進項怎么會有貸方余額了？
2021 10/09 15:42
84784971 
2021 10/09 15:48
老師 之前我認證進項稅都是 借：進項稅 貸：待認證進項稅
84784971
2021 10/09 15:49
然后結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項稅 借：應交稅費-銷項稅 貸 應交稅費-進項稅
84784971
2021 10/09 15:51
然后我進項這個月不夠就變成貸方了， 我借方還有上月留底金額，差額就是我這個月交的稅
森林老師 
2021 10/09 16:02
待認證是二級科目，應交稅費-待認證進項，結(jié)轉(zhuǎn)進項，借應交稅費-應交增值稅 進項三級科目，貸應交稅費-待認證進項二級科目。
然后看你的應交稅費-應交增值稅，這個二級，當是借方余額，不做分錄，當貸方余額，表示銷大于進加留底，要交稅，借應交稅費-應交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅三級科目，貸應交稅費-未交增值稅二級科目，次月交稅，借應交稅費-未交增值稅，貸銀行存款。
84784971
2021 10/09 16:32
就是我現(xiàn)在是進項稅有貸方余額了 ，借應交稅費-應交增值稅?轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅二級科目 嘛
森林老師
2021 10/09 16:33
不要看這個余額，看看你的應交增值稅這個二級科目余額
84784971
2021 10/09 17:21
好的 9月季報是不是要上傳報表啊
森林老師
2021 10/09 17:25
同學，你好，這個要上傳的。
84784971
2021 10/09 17:53
我報企業(yè)所得稅應該煊哪個呢
森林老師
2021 10/09 17:55
同學，你好，應該是第一個。
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