免费问答

老師麻煩再看一下，這個(gè)圖片上的分錄對(duì)嗎？ 最后678.22的差額應(yīng)該怎么處理呢？

同學(xué)你好 是匯兌損益嗎

老師，問(wèn)題發(fā)不出來(lái)，麻煩看一下圖片

商品數(shù)量或價(jià)格差異：如果是因?yàn)閷?shí)際收到的商品數(shù)量少于預(yù)訂數(shù)量，或者商品單價(jià)與預(yù)訂單價(jià)有差異導(dǎo)致的差額，需要進(jìn)一步核實(shí)具體原因。如果是供應(yīng)商少發(fā)貨，在與供應(yīng)商協(xié)商后，若確定不再補(bǔ)發(fā)貨物，可將差額部分從預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款，會(huì)計(jì)分錄為： 借：其他應(yīng)收款 - xxxx 供應(yīng)商 678.22 貸：預(yù)付賬款 - xxxx 供應(yīng)商 678.22 后續(xù)收到供應(yīng)商退款時(shí)，再做相反分錄沖減其他應(yīng)收款。 匯率變動(dòng)影響：如果業(yè)務(wù)處理過(guò)程中匯率發(fā)生了變動(dòng)，導(dǎo)致預(yù)付賬款和實(shí)際結(jié)算金額出現(xiàn)差異，這種差額應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益。假設(shè)是匯率變動(dòng)導(dǎo)致的差額，會(huì)計(jì)分錄為： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益 678.22 貸：預(yù)付賬款 - xxxx 供應(yīng)商 678.22 （如果是匯兌收益，分錄則相反） 計(jì)算或記錄錯(cuò)誤：如果是計(jì)算錯(cuò)誤或賬務(wù)記錄錯(cuò)誤導(dǎo)致的差額，需要更正錯(cuò)誤的計(jì)算或賬務(wù)記錄。比如，檢查之前的采購(gòu)合同、付款憑證、收貨記錄等，找出錯(cuò)誤原因并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。如果是計(jì)算錯(cuò)誤多記了預(yù)付賬款，應(yīng)做紅字沖銷分錄進(jìn)行調(diào)整。例如，若發(fā)現(xiàn)之前預(yù)付賬款多記了 678.22，分錄為： 借：預(yù)付貨款 - xxxx 供應(yīng)商 678.22（紅字） 貸：銀行存款 - 美元戶 678.22（紅字）