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問題已解決
老師，請(qǐng)問下，我4月份計(jì)提城建稅借營(yíng)業(yè)稅金及附加38.19，貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅38.19，5月交城建稅時(shí)借營(yíng)業(yè)稅金附加38.19，貸銀行存款38.19，我發(fā)現(xiàn)5月交稅的科目錯(cuò)了，在10月調(diào)整的時(shí)候，我直接借營(yíng)業(yè)稅金附加38.19紅字，借應(yīng)交稅費(fèi)城建稅藍(lán)字38.19，請(qǐng)問下我這邊調(diào)整的賬務(wù)是這樣做嗎？
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你的調(diào)整賬務(wù)處理是正確的。
4 月份計(jì)提城建稅時(shí)，借：稅金及附加 38.19，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 城建稅 38.19，這一步是正確的計(jì)提分錄。
而 5 月交稅時(shí)，正確的分錄應(yīng)該是借：應(yīng)交稅費(fèi) - 城建稅 38.19，貸：銀行存款 38.19，你當(dāng)時(shí)錯(cuò)做成了借：稅金及附加 38.19，貸：銀行存款 38.19。
在 10 月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤進(jìn)行調(diào)整時(shí)，用紅字沖銷錯(cuò)誤的分錄（借：稅金及附加 38.19 紅字），同時(shí)做正確的分錄（借：應(yīng)交稅費(fèi) - 城建稅 藍(lán)字 38.19），這樣就可以將錯(cuò)誤的賬務(wù)調(diào)整過來，使得應(yīng)交稅費(fèi) - 城建稅科目余額正確，同時(shí)沖銷了多記的稅金及附加。
01/14 12:31
m437092466 
01/14 12:47
那我調(diào)整完?duì)I業(yè)稅金及附加城建稅借方累計(jì)是不是會(huì)多出38.19，我科目余額表就多出了
樸老師 
01/14 12:50
多出來的沖減就可以
m437092466
01/14 12:59
為什么還要沖減呀？我前面調(diào)整分錄不是正確的嗎？
樸老師
01/14 13:03
分錄是對(duì)的
多出來的38.19你結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以
m437092466
01/14 13:18
可是我結(jié)轉(zhuǎn)完，我的利潤(rùn)表10-12月營(yíng)業(yè)稅金及附加少了38.19，那我申報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候，填稅金附加的城建稅上去時(shí)顯示我匹配不上，顯示我城建稅+印花稅+教育費(fèi)附加不等于我這個(gè)季度的稅金附加
樸老師
01/14 13:21
那你就直接
原分錄負(fù)數(shù)紅沖
借銀行存款
貸稅金及附加
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅
借應(yīng)交稅費(fèi)城建稅
貸銀行存款
直接這樣做
m437092466
01/14 14:15
老師，負(fù)數(shù)紅沖我要沖哪一筆？10月份調(diào)帳那筆嗎？我12月按您給的這三個(gè)分錄做賬，科目余額表應(yīng)交稅費(fèi)跟營(yíng)業(yè)稅金又增加了，還是不行，它利潤(rùn)表的沒變動(dòng)
樸老師
01/14 14:17
這個(gè)利潤(rùn)表就是不會(huì)變動(dòng)的
m437092466
01/14 14:37
那我這申報(bào)利潤(rùn)表匹配不上要怎么整？本來我賬上第四季度利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)稅金附加應(yīng)該計(jì)提6335.48，但是因?yàn)?0月份調(diào)整了38.19，導(dǎo)致我第四季度利潤(rùn)表稅金附加少了38.19
樸老師
01/14 14:39
按我給你的分錄做了就一致了
?不會(huì)少
m437092466
01/14 14:42
但是我剛剛做了，利潤(rùn)表沒變，科目余額表應(yīng)交稅費(fèi)本來對(duì)的，做完變多了，然后稅金附加也多了，是什么原因呀？
樸老師
01/14 14:45
你之前做的調(diào)整的分錄你沖減了嗎？你之前做的調(diào)整分錄沖減了再做我給你的分錄
m437092466
01/14 14:47
老師我按您分局錄做的，您幫我看看是這樣嗎
樸老師
01/14 14:49
對(duì)的
是這樣做分錄的
m437092466
01/14 14:53
這個(gè)是紅沖分錄這樣是嗎？
樸老師
01/14 14:59
我讓你紅沖的是你十月調(diào)整的分錄哦
借稅金及附加藍(lán)字
借應(yīng)交稅費(fèi)城建稅紅字
這樣沖
就是你圖片上的
m437092466
01/14 15:05
對(duì)，我發(fā)的紅沖的這個(gè)圖片就是我10月調(diào)整的那筆，本來前面是借稅金附加紅字38.19，借應(yīng)交稅費(fèi)38.19正數(shù)，我這個(gè)圖片紅沖就借稅金附加38.19正數(shù)，借應(yīng)交稅費(fèi)38.19紅字嘛
樸老師
01/14 15:08
是的
就是這樣做分錄的
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