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老師。這個遞延所得稅資產和負債可轉回金額是多少？可以用75+2-5=72算出來嗎？涉及到期初的遞延就有些不懂，怎么疏理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
范老師
金牌答疑老師
職稱：法學碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務師的教學工作，擅長對問題進行案例化解釋，助力學員順利通關，夢想成真。
已解答1626個問題
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
這個遞延所得稅資產和負債可轉回金額是多少？
【回復】當期遞延所得稅資產轉回2，遞延所得稅負債增加1~
遞延所得稅費用（或收益）＝當期遞延所得稅負債的增加＋當期遞延所得稅資產的減少－當期遞延所得稅負債的減少－當期遞延所得稅資產的增加
可以用75+2-5=72算出來嗎？涉及到期初的遞延就有些不懂，怎么疏理？
【回復】可以。只有計算結果正確，條條大路通羅馬。
當期應交所得稅=應納稅所得額*所得稅稅率。
當期所得稅費用=當期應交所得稅+遞延所得稅=當期應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產。
記住公式，可以解決大部分問題。
祝您學習愉快！
09/23 11:53
范老師 
09/23 11:53
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
這個遞延所得稅資產和負債可轉回金額是多少？
【回復】當期遞延所得稅資產轉回2，遞延所得稅負債增加1~
遞延所得稅費用（或收益）＝當期遞延所得稅負債的增加＋當期遞延所得稅資產的減少－當期遞延所得稅負債的減少－當期遞延所得稅資產的增加
可以用75+2-5=72算出來嗎？涉及到期初的遞延就有些不懂，怎么疏理？
【回復】可以。只有計算結果正確，條條大路通羅馬。
當期應交所得稅=應納稅所得額*所得稅稅率。
當期所得稅費用=當期應交所得稅+遞延所得稅=當期應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產。
記住公式，可以解決大部分問題。
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