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這個怎么算？為什么是應轉回的遞延所得稅資產(chǎn)

13938229466| 提問時間：04/30 16:21
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楊老師
金牌答疑老師
職稱：金融碩士，會計師
已解答961個問題

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

2022年末固定資產(chǎn)賬面價值500，計稅基礎800，確認遞延所得稅資產(chǎn)300*25%=75

2023年末固定資產(chǎn)賬面價值=500-500/4=375，計稅基礎600，遞延所得稅資產(chǎn)余額225*25%=56.25

因此轉回遞延所得稅資產(chǎn)75-56.25=18.75

祝您學習愉快！

04/30 16:43
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