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A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》，那如果當年處置了資產(chǎn)，這個資產(chǎn)原值、本年折舊、累計折舊，是填當年末的科目余額？還是資產(chǎn)原值填寫借方合計額，累計折舊貸方合計額呢？

feijian2014| 提問時間：04/23 17:19
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汪老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師，CMA，考培專家
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

這里資產(chǎn)原值填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。當年處置的固定資產(chǎn)，在企業(yè)所得稅年度申報時，A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表仍然需要填寫該資產(chǎn)的資產(chǎn)原值、本年折舊、累計折舊及稅收折舊金額，但無需考慮處置時累計折舊的轉(zhuǎn)出金額，即表格中的折舊額填寫的是累計折舊的貸方余額。


祝您學習愉快！

04/23 18:06
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