問(wèn)題已解決

遞延所得稅，為什么這里需要計(jì)提：遞延所得稅負(fù)債-（92*25%=23），這里不是應(yīng)該計(jì)提了2筆預(yù)計(jì)負(fù)債，且都可以在未來(lái)實(shí)際發(fā)生時(shí)候允許扣除。不應(yīng)該是計(jì)提：借：所得稅資產(chǎn) 34.13 貸：所得稅費(fèi)用 34.13

姬慕妖ivy| 提問(wèn)時(shí)間：04/11 17:09
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歐陽(yáng)老師
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職稱：實(shí)務(wù)專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師
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庫(kù)存商品產(chǎn)生的應(yīng)收退貨成本，是稅法不認(rèn)可的，導(dǎo)致賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債


祝您學(xué)習(xí)愉快！

04/11 19:07
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