免費問答

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：為什么次年的所得稅費用使用可抵扣暫時性差異余額2025計算的，不是累計股份支付費用余額2250計算？答：因為所得稅費用的金額是不能超過遞延所得稅資產(chǎn)的 ?如果是因為股價變動引起的，算當年的所得稅費用時要用“最新”的價格，10塊錢是授予日的公允價值。21年的公允價值已經(jīng)是股價17-授予價格8＝9，那為什么20年用的是股份支付費用，而不是可抵扣暫時性差異金額？答：因為所得稅費用的金額是不能超過遞延所得稅資產(chǎn)的，這里管理費用的金額超過了可抵扣暫時性差異的余額了，所以計算所得稅費用的時候需要用可抵扣暫時性差異的余額祝您學習愉快！