免費(fèi)問答

商場收取租金繳納增值稅時(shí)間： 預(yù)收款方式，收到預(yù)收款當(dāng)天納稅。 先開發(fā)票，開票當(dāng)天納稅。 合同約定付款日，依約定；未按時(shí)付，應(yīng)稅行為發(fā)生前按應(yīng)稅行為發(fā)生日，發(fā)生后按收款日納稅。 未約定付款日，租賃服務(wù)完成日納稅。 預(yù)交增值稅賬務(wù)處理： 一般納稅人一般計(jì)稅，借 “應(yīng)交稅費(fèi) — 預(yù)交增值稅”，貸 “銀行存款”，月末借 “應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) — 預(yù)交增值稅”；簡易計(jì)稅，借 “應(yīng)交稅費(fèi) — 簡易計(jì)稅”，貸 “銀行存款”。 小規(guī)模納稅人，借 “應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅”，貸 “銀行存款”