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問(wèn)題已解決
像這種跨年匯算清繳補(bǔ)計(jì)提所得稅怎么做分錄
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
2024 12/14 22:10
84785020 
2024 12/14 22:17
你好，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)登正數(shù)還是負(fù)數(shù)？
廖君老師 
2024 12/14 22:18
您好，當(dāng)然是正數(shù)，正數(shù)才用計(jì)提的，負(fù)就不交稅，沒(méi)有分錄
84785020
2024 12/14 22:38
您的這個(gè)利潤(rùn)分配在借方是屬于虧損還是盈利？
廖君老師
2024 12/14 22:44
您好，這是交所得稅，因?yàn)檎{(diào)增了，所得稅交了，是不是凈利潤(rùn)少了，
分錄這個(gè)表示虧損（可以這么理解）
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