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問(wèn)題已解決
補(bǔ)計(jì)提2023年度匯算清繳補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅分錄
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借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2024 10/19 08:55
84785002 
2024 10/19 08:56
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目
84785002
2024 10/19 08:57
借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交所得稅
堂堂老師 
2024 10/19 08:57
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
堂堂老師
2024 10/19 08:59
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，處理補(bǔ)提企業(yè)所得稅可做如下分錄：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
實(shí)際繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84785002
2024 10/19 09:00
那所得稅費(fèi)用不是影響了今年的利潤(rùn)了嗎？
堂堂老師
2024 10/19 09:03
是的，補(bǔ)提的所得稅費(fèi)用會(huì)影響當(dāng)年利潤(rùn)。調(diào)整分錄應(yīng)為：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
待實(shí)際繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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