免費(fèi)問答

稅局剔除的一般就是差旅費(fèi)超過總研發(fā)費(fèi)10%這個(gè)比例的部分對(duì)嗎

你說的這個(gè) 是對(duì)的。 另外，可能企業(yè)自查時(shí)，也發(fā)現(xiàn)還有不能扣除的， 比方說，公司里用了外派工做研發(fā)， 這個(gè)外派工的工資不能做加算 等等? 都要剔除掉，

假如說我們要申報(bào)高企，高企要求研發(fā)人數(shù)不低于總?cè)藬?shù)百分之十，這樣按這個(gè)比重塞人到研發(fā)部，他們的費(fèi)用全部算研發(fā)費(fèi)，但是這樣算下來金額太高了，不敢這樣去匯算清繳享受加計(jì)扣除吧？

對(duì)的，所以，你在統(tǒng)計(jì)費(fèi)用時(shí)，可以當(dāng)作是研發(fā)費(fèi)用， 加算時(shí)，要把這部分剔除掉，以防有風(fēng)險(xiǎn)

這樣的話高企專項(xiàng)審計(jì)的研發(fā)數(shù)據(jù)，我賬面的研發(fā)數(shù)據(jù)，享受加計(jì)扣除的研發(fā)數(shù)據(jù)，三個(gè)數(shù)據(jù)不一致，這樣沒問題嗎

是這樣的 1）首先，看你們那邊，是否允許研發(fā)費(fèi)用 使用 輔助賬 模式 2）如果是允許的，那么，這3個(gè)不一樣，是沒問題的。 但是，申報(bào)稅局的研發(fā)費(fèi)用時(shí)，必須用專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告上的數(shù)據(jù)申報(bào)。 加算的數(shù)據(jù)，因?yàn)楸冗@個(gè)報(bào)告上的數(shù)據(jù)肯定還要小，所以，這個(gè)沒問題的 3）如果不允許，那么，至少，審計(jì)報(bào)告中的研發(fā)數(shù)據(jù) 與賬面的研發(fā)數(shù)據(jù)是一樣的。 另外，假如不是高企，做普通的財(cái)審，也會(huì)出現(xiàn) 財(cái)務(wù)賬和 審計(jì)報(bào)告有出入，當(dāng)然，肯定出入不是很大，? 此時(shí)，也是按照審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。

您的意思是申報(bào)加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用必須跟高企的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告里的研發(fā)費(fèi)用一致對(duì)嘛

不是的。同學(xué) 所得稅清算時(shí)。 有兩個(gè)報(bào)表填寫 其中一個(gè)專門針對(duì) 研發(fā)費(fèi)用全額的。 它是用來考核你的各項(xiàng)指標(biāo)是否符合高企的指標(biāo)，w 這個(gè)表和專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告一樣 另外一個(gè)報(bào)表是加算扣除的 這個(gè)加算扣除的，可以和第一個(gè)表不同

那就是賬面數(shù)據(jù)大于等于高企專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)大于加計(jì)扣除金額，是這樣不

賬面研發(fā)數(shù)據(jù)是把所有能塞的人員的都塞進(jìn)去，然后高企審計(jì)的時(shí)候會(huì)篩掉一部分人，這樣高企審計(jì)的數(shù)據(jù)就小于賬面數(shù)據(jù)，稅務(wù)局匯算申報(bào)的時(shí)候按照高企專項(xiàng)審計(jì)填寫研發(fā)費(fèi)用總額，那加計(jì)扣除我應(yīng)該咋選呢，隨便選一部分金額享受加計(jì)扣除嗎？這樣稅務(wù)局后面查這個(gè)會(huì)不會(huì)有麻煩，這三個(gè)數(shù)據(jù)各不一致

對(duì)的。第一個(gè)理解正確，

第二個(gè)問題。 加算的時(shí)候。就只把平時(shí)計(jì)入研發(fā)部門的費(fèi)用進(jìn)行 加算扣除。當(dāng)然。這里面有一部分不能扣除的，也記得剔除

賬面數(shù)據(jù)，高企審計(jì)數(shù)據(jù)，加計(jì)扣除這幾個(gè)數(shù)據(jù)差異比較大的情況下風(fēng)險(xiǎn)大嗎我是擔(dān)心后面會(huì)有隱患，因?yàn)槲覀冞@個(gè)經(jīng)濟(jì)體量比較大，去年他這個(gè)公司因?yàn)檠邪l(fā)費(fèi)用才被稽查過

是這樣的， 如果高企真能順利通過。那么。至少在核準(zhǔn)的 3 年內(nèi) 不要緊的， 假如說 這 3 年內(nèi)達(dá)不到高企標(biāo)準(zhǔn)，最多不享受稅收優(yōu)惠。

高企審計(jì)的時(shí)候看年報(bào)上加計(jì)扣除跟賬面差異大不影響高企評(píng)定嗎，我看了下有些地方說三表一致是最好的

同學(xué)你好，是這樣的， 你申請(qǐng)階段是 先進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。然后根據(jù)審計(jì)報(bào)告 去更改你前面 3 個(gè)年度的，所得稅清算報(bào)告。 然后，再去走其他相關(guān)流程后。高企被認(rèn)定。然后，拿證書， 然后。在拿到證書的的今后 3 年。開始享受優(yōu)惠稅率和加算扣除。 這 3 年過程中，加算扣除的實(shí)際計(jì)提基數(shù) 可以和 所有的研發(fā)費(fèi)用總計(jì) 金額不一致

高企專項(xiàng)審計(jì)和24年的匯算清繳哪個(gè)在前哪個(gè)在后呀

25 年 5 月 31 日前先 進(jìn)行 24 年的所得稅清算。 然后。準(zhǔn)備申請(qǐng)高企的資料， 準(zhǔn)備的過程中 開始做 22 年 23 年 24 年 的專項(xiàng)審計(jì)。 審?fù)旰蟆？隙ㄟ@ 3 年的匯算清繳報(bào)告是 不符合高企的要求的，那么。再去對(duì)這 3 年的匯算清繳報(bào)告進(jìn)行更正申報(bào)。

另外。25 年申請(qǐng)時(shí)，你們可能還申請(qǐng)不了。因?yàn)?。還需要進(jìn)行專利的申請(qǐng)。要求專利必須得到授權(quán)， 還有數(shù)量的要求。因此。你們可能最快 26 年時(shí)去做正式申請(qǐng)工作。

可先清算咋能保證匯算數(shù)據(jù)跟高企研發(fā)數(shù)據(jù)一致呀

之前就是高企，現(xiàn)在是到期了

所以，你先匯算。審計(jì)好后。再根據(jù)審計(jì)報(bào)告做重新申報(bào)