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問(wèn)題已解決
老師，我有兩個(gè)問(wèn)題要問(wèn)：一、10月的銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)期末余額為負(fù)數(shù)，作為留底稅額，請(qǐng)問(wèn)這樣的話(huà)，10月末還要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？如果要結(jié)轉(zhuǎn)，會(huì)計(jì)分錄怎么做？二、11月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？如果要結(jié)轉(zhuǎn)，請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、10 月銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，形成留抵稅額，不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。
二、11 月銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅
12/07 14:11
84784995 
12/07 14:27
我們業(yè)務(wù)是8月才發(fā)生的，8-10月都是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，我沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，然后11月進(jìn)項(xiàng)小于銷(xiāo)項(xiàng)，我不知道結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，金額要怎么算了，是按11月的本期合計(jì)算，還是按本年累計(jì)的金額算呀？
84784995
12/07 14:28
這兩張截圖分別是進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)的截圖
暖暖老師 
12/07 14:29
當(dāng)然是按照本年累計(jì)數(shù)字合計(jì)
84784995
12/07 14:30
好的，我明白啦，謝謝老師
暖暖老師
12/07 14:33
不客氣，祝你工作順利
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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