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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司一般戶向銀行短期借款后，由一般戶向基本戶轉(zhuǎn)錢，之后基本戶向一般戶轉(zhuǎn)錢，一般戶還銀行的短期貸款，這些分錄怎么寫
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一般戶取得短期借款時(shí)
借：銀行存款 - 一般戶
貸：短期借款
例如，公司從銀行借入短期借款 100 萬(wàn)元，存入一般戶。則分錄為：
借：銀行存款 - 一般戶 1000000
貸：短期借款 1000000
一般戶向基本戶轉(zhuǎn)賬時(shí)
借：銀行存款 - 基本戶
貸：銀行存款 - 一般戶
假設(shè)從一般戶向基本戶轉(zhuǎn)賬 30 萬(wàn)元，分錄為：
借：銀行存款 - 基本戶 300000
貸：銀行存款 - 一般戶 300000
基本戶向一般戶轉(zhuǎn)賬時(shí)
借：銀行存款 - 一般戶
貸：銀行存款 - 基本戶
例如，基本戶向一般戶轉(zhuǎn)賬 20 萬(wàn)元用于償還短期貸款，分錄為：
借：銀行存款 - 一般戶 200000
貸：銀行存款 - 基本戶 200000
一般戶償還短期貸款時(shí)
借：短期借款
貸：銀行存款 - 一般戶
假設(shè)償還短期借款 50 萬(wàn)元（包括上述 20 萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬和一般戶自有資金 30 萬(wàn)元），分錄為：
借：短期借款 500000
貸：銀行存款 - 一般戶 500000
12/04 18:20
84785030 
12/05 16:52
老師，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)代認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
這樣會(huì)影響本年的進(jìn)項(xiàng)稅額的累計(jì)數(shù)吧，因?yàn)榇J(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額是上年該結(jié)轉(zhuǎn)沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)的
樸老師 
12/05 17:00
是的
分錄是這樣勾選的
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