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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還 這個(gè)怎么分錄 借：銀行 管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 負(fù)數(shù) ？
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假設(shè)企業(yè)之前計(jì)提了 1000 元工會(huì)經(jīng)費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1000
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1000
實(shí)際繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1000
貸：銀行存款 1000
當(dāng)收到工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還 300 元時(shí)，會(huì)計(jì)分錄可以是：
借：銀行存款 300
貸：管理費(fèi)用 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 300（或借：管理費(fèi)用 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi) - 300）
2024 11/29 09:40
84785013 
2024 11/29 09:41
沒做計(jì)提 直接做的 借 管理費(fèi)用-工會(huì) 貸 銀行
樸老師 
2024 11/29 09:46
工會(huì)經(jīng)費(fèi)都要計(jì)提的
84785013
2024 11/29 09:47
沒計(jì)提的話，那收到的 怎么分錄
樸老師
2024 11/29 09:48
同學(xué)你好
這個(gè)必須要計(jì)提
沒計(jì)提不對(duì)
84785013
2024 11/29 09:49
嗯，那現(xiàn)在收到的反還 可以直接沖 管理費(fèi)用嗎
樸老師
2024 11/29 09:53
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
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