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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但因有預(yù)交增值稅和進(jìn)項(xiàng)留抵，所以不需要交稅。增值稅分錄第一個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅。第二個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)_預(yù)交增值稅，問題是我不知道第二個(gè)分錄貸方怎么提現(xiàn)出來進(jìn)項(xiàng)留抵？
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留底在那個(gè)科目掛著
現(xiàn)在是用預(yù)繳抵扣了
2024 11/22 15:09
84784997 
2024 11/22 15:11
就是說，第二個(gè)分錄只需要寫借應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)_預(yù)交增值稅即可？
郭老師 
2024 11/22 15:12
你這個(gè)是用預(yù)繳抵扣的。你不是還有留底嗎？留底抵扣的沒有體現(xiàn)。
84784997
2024 11/22 15:13
是啊，怎么在分錄中體現(xiàn)出來用預(yù)交增值稅和留抵的合計(jì)金額
郭老師
2024 11/22 15:15
留底稅額你在哪個(gè)科目里面掛著？你說我給你寫。
84784997
2024 11/22 15:15
我之前沒有記過留抵
郭老師
2024 11/22 15:16
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
做這個(gè)。
84784997
2024 11/22 15:21
老師，用留抵的稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，是這樣理解，對(duì)嗎？
郭老師
2024 11/22 15:22
對(duì)的是的，可以這么理解的。
84784997
2024 11/22 15:42
謝謝老師
郭老師
2024 11/22 15:45
不用客氣，工作愉快。
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