問(wèn)題已解決

增值稅 1、某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人◇某年某月發(fā)生如下業(yè)務(wù)◇ (1）銷(xiāo)售商品取得不含稅銷(xiāo)售收入400萬(wàn)元◇采取以舊換新方式銷(xiāo)售家電100臺(tái)，新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元／臺(tái)，舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬(wàn)元／臺(tái)，收取的含稅差價(jià)款為0.93萬(wàn)元／臺(tái)。

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/12 11:42
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小愛(ài)老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，除了金銀首飾以舊換新按差價(jià)核算，其余的都要全額核算，本題增值稅=400*13%+100*1.13/1.13*13%=65
2024 11/12 11:44
小愛(ài)老師
2024 11/12 11:46
如果舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬(wàn)元／臺(tái)取得專票，是可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的，進(jìn)項(xiàng)稅額0.2*100/1.13*13%=2.3
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