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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師好，第4題，答案是C。這道題感覺(jué)很簡(jiǎn)單，怎么我也做錯(cuò)了。我一看是一般納稅人，所以計(jì)算時(shí)就不算增值稅，結(jié)果根本不是這樣的，是什么原因呢？
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這里應(yīng)收賬款分二部分
2024 11/12 09:47
MI 娟娟老師 
2024 11/12 09:49
一部分是：銷(xiāo)售商品應(yīng)收的包括收的價(jià)款和稅款，
另一部分是代墊的運(yùn)費(fèi)，因?yàn)槭谴鷫|的所以也要收回來(lái)，運(yùn)費(fèi)加稅款
84785007 
2024 11/12 09:51
你這樣說(shuō)我還是不明白啊，很多題目看到一般納稅人，就不去計(jì)算增值稅了，為何這里把增值稅算進(jìn)去了呢？
MI 娟娟老師
2024 11/12 09:54
銷(xiāo)售分錄：借 應(yīng)收賬款? ? 22.6? ? ? ? ? ?貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?20? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 2.6
你看下應(yīng)收賬款是不是價(jià)款加上稅額
84785007
2024 11/12 09:54
明白了，關(guān)鍵詞沒(méi)看清楚
MI 娟娟老師
2024 11/12 09:56
恩恩，明白就行，沒(méi)有疑問(wèn)的話(huà)，幫老師好評(píng)下呢
84785007
2024 11/12 09:59
老師一寫(xiě)分錄就有點(diǎn)明白了，那么，代墊運(yùn)費(fèi)的分錄怎么寫(xiě)呢，這樣的話(huà)，整道題的分錄不就全了嗎？
84785007
2024 11/12 10:00
剩下的分開(kāi)寫(xiě)也可以，我都記錄在冊(cè)子里，以便背誦了
MI 娟娟老師
2024 11/12 10:01
借 其他應(yīng)收款/應(yīng)收賬款 貸銀行存款
84785007
2024 11/12 10:02
不會(huì)吧，代墊運(yùn)費(fèi)是這個(gè)？
84785007
2024 11/12 10:04
再說(shuō)，其他應(yīng)收款的代墊費(fèi)用不包含這三點(diǎn)，分別是房租費(fèi)，水電費(fèi)和醫(yī)療費(fèi)
MI 娟娟老師
2024 11/12 10:04
是的，就是往來(lái)，不是自己的費(fèi)用
84785007
2024 11/12 10:04
而且代墊運(yùn)費(fèi)里包含稅在里面，比較復(fù)雜，才再次問(wèn)你的
84785007
2024 11/12 10:06
貸肯定不是銀行存款，而是和代墊運(yùn)費(fèi)有關(guān)的費(fèi)用和稅費(fèi)
MI 娟娟老師
2024 11/12 10:06
平時(shí)我們都是根據(jù)發(fā)票上面的金額付款，是價(jià)稅合計(jì)金額，這里運(yùn)費(fèi)的道理是一樣的
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