問題已解決
送客戶月餅,是不是專票不能抵扣進(jìn)項
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速問速答1、采購月餅
借:庫存商品
? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
? ? ?貸:銀行存款
2、贈送客戶
借:管理費用/銷售費用—業(yè)務(wù)招待費
? ? ?貸:庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
一般確認(rèn)的銷售費用/管理費用為采購商品的不含稅價款。
3、發(fā)放給員工
借:管理費用/銷售費用等
? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬—員工福利費
借:應(yīng)付職工薪酬—員工福利費
? ? ?貸:庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)
注:外購月餅發(fā)放給員工,其進(jìn)項稅需作轉(zhuǎn)出處理。
贈送按偶然所得申報個稅,員工計入工資總額申報個稅
2024 10/08 16:57
84784994
2024 10/08 16:59
那我開普票就好了,不需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出了
家權(quán)老師
2024 10/08 17:01
送客戶要視同銷售的,進(jìn)項可以抵扣,
84784994
2024 10/08 17:04
開普票就簡單化了,對吧,不需要抵扣也不需要銷售了
家權(quán)老師
2024 10/08 17:08
不是的哈,送客戶本身就要視同銷售計算增值稅的
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