問題已解決

辦公室裝修分4次付款總金額10萬，第一次預(yù)付款1萬開票1萬裝修費(fèi)，第二次付款4萬裝修完成50%開票4萬裝修費(fèi)，第三次付款4萬裝修全部完成開票4萬，一年后確認(rèn)無問題付最后的1萬開票裝修費(fèi)1萬

84785004| 提問時間：2024 09/08 16:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
借，長期待攤費(fèi)用，貸，應(yīng)付賬款，10萬 完工的次月開始攤銷 借，應(yīng)付賬款1萬，貸，銀行存款1萬 借應(yīng)付賬款4萬，貸銀行存款4萬 借應(yīng)付賬款4萬，貸銀行存款4萬， 借應(yīng)付賬款1萬，貸銀行存款
2024 09/08 16:46
84785004
2024 09/08 16:50
老師，我是這樣做會計分錄的， 第一次 借長期待攤費(fèi)用 進(jìn)項稅額 貸銀行存款 第二次借長期待攤費(fèi)用 進(jìn)項稅額 貸銀行存款 第三次借長期待攤費(fèi)用 進(jìn)項稅額 貸銀行存款
84785004
2024 09/08 16:50
最后的1萬元是算質(zhì)量保證金了，確認(rèn)1年后沒有質(zhì)量問題再支付過去的
84785004
2024 09/08 16:51
所以我之前長期待攤費(fèi)用總金額沒有包含那1萬元
84785004
2024 09/08 16:51
現(xiàn)在支付最后一遍一萬元我再借長期待攤費(fèi)用進(jìn)項稅額貸銀行存款
84785004
2024 09/08 16:52
攤銷是完成裝修后次月開始的
郭老師
2024 09/08 16:54
你完工是什么時間的
84785004
2024 09/08 16:55
第二次付款是完工線路，第三次完工全部
郭老師
2024 09/08 16:56
那就不對呀，這個最后的1萬塊錢也需要做長期待攤費(fèi)用 按月份攤
84785004
2024 09/08 16:58
付完1萬之后再做長期待攤費(fèi)用
84785004
2024 09/08 16:59
分?jǐn)傂胁恍?/div>
郭老師
2024 09/08 16:59
可以的，但是沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來做
84785004
2024 09/08 16:59
因為最后那一萬有可能是不用支付的，那應(yīng)該怎么去處理
郭老師
2024 09/08 17:00
正確的全部應(yīng)該做長期待攤費(fèi)用100,000 完工次月開始分?jǐn)?，按?0萬來分?jǐn)?/div>
84785004
2024 09/08 17:02
是的，但后面出現(xiàn)這種情況的話又應(yīng)該怎么去處理，就是后續(xù)有質(zhì)量問題，那1萬用不支付
郭老師
2024 09/08 17:03
后續(xù)有質(zhì)量問題的，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或者充長期待攤費(fèi)用
84785004
2024 09/08 17:21
謝謝老師，那我這樣處理，需不需要調(diào)整
郭老師
2024 09/08 17:24
你好不需要調(diào)整的
84785004
2024 09/08 17:24
好的，謝謝老師
郭老師
2024 09/08 17:26
不用客氣，周末愉快
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