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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司是做防火門的，是不包安裝的，另收客房的安裝費(fèi)后，我們就將安裝費(fèi)轉(zhuǎn)給勞務(wù)公司，由勞務(wù)公司代辦，請(qǐng)問老師，安裝費(fèi)怎么做賬，會(huì)計(jì)分錄怎么做
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安裝費(fèi)收入確認(rèn)為公司主營業(yè)務(wù)收入，借記應(yīng)收賬款或銀行存款，貸記主營業(yè)務(wù)收入。同時(shí)，將安裝費(fèi)支付給勞務(wù)公司的部分，借記勞務(wù)成本或相關(guān)科目，貸記應(yīng)付賬款。這樣能清晰反映收入和成本。
2024 09/06 15:25
84785009 
2024 09/06 15:30
老師，可以借主營業(yè)務(wù)成本 貸 銀行存款嗎
小智老師 
2024 09/06 15:34
不可以，主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)該借記“主營業(yè)務(wù)成本”，貸記“原材料”、“庫存商品”或與之相關(guān)的科目，而非直接貸記“銀行存款”。因?yàn)橹鳡I業(yè)務(wù)成本是核算銷售商品或提供勞務(wù)的成本，而“銀行存款”科目記錄的是資金收付情況。
84785009
2024 09/06 16:15
但是我之前將貨款與收到的安裝費(fèi)一起做到主營業(yè)務(wù)收入中了
84785009
2024 09/06 16:15
按道理，付給勞務(wù)公司的就應(yīng)該計(jì)入到主營業(yè)務(wù)成本呀
小智老師
2024 09/06 16:17
如果之前將全部收入計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。先沖回原誤記的收入，再根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)計(jì)入相應(yīng)的成本。具體操作如下：
1. 沖回原誤記收入：
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)收賬款/銀行存款
2. 計(jì)入正確成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款（或其他相關(guān)科目）
這樣做能確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
小智老師
2024 09/06 16:18
明白了，按照實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，先沖銷錯(cuò)誤的主營業(yè)務(wù)收入，然后將支付給勞務(wù)公司的費(fèi)用作為正確的成本入賬。這確保了財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。操作時(shí)注意要遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，確保調(diào)整合理合法。
84785009
2024 09/06 16:21
請(qǐng)問付給勞務(wù)公司怎么做賬呢，會(huì)計(jì)分錄怎么做
小智老師
2024 09/06 16:22
當(dāng)向勞務(wù)公司支付安裝費(fèi)時(shí)，應(yīng)記錄為成本支出。會(huì)計(jì)分錄如下：
借：勞務(wù)成本 或 相關(guān)費(fèi)用科目
貸：應(yīng)付賬款 或 銀行存款
這樣記錄表明了向勞務(wù)公司支付的費(fèi)用作為公司運(yùn)營成本的一部分。
84785009
2024 09/06 16:27
老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借主營業(yè)務(wù)成本貸：勞務(wù)成本，對(duì)嗎
小智老師
2024 09/06 16:30
是的，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，通過借貸記賬法，借記“主營業(yè)務(wù)成本”，貸記“勞務(wù)成本”或“相關(guān)費(fèi)用”科目，這樣可以反映本月主營業(yè)務(wù)的實(shí)際成本消耗情況，并相應(yīng)減少“存貨”類科目（如“原材料”、“庫存商品”等），確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。
84785009
2024 09/06 16:52
老師，另收的安裝費(fèi)怎么做賬呢
84785009
2024 09/06 16:52
會(huì)計(jì)分錄怎么做
小智老師
2024 09/06 16:53
收取的安裝費(fèi)作為服務(wù)收入，應(yīng)通過以下會(huì)計(jì)分錄處理：
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
這樣記錄表明了從客戶處收到的款項(xiàng)作為公司的收入。
小智老師
2024 09/06 16:53
收到安裝費(fèi)時(shí)確實(shí)應(yīng)作為服務(wù)收入處理。正確的會(huì)計(jì)分錄是：
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
這反映了公司因提供安裝服務(wù)而獲得的收入。
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