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應交稅費進項最后不抵扣，轉(zhuǎn)出。是直接：借：應交稅費-應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額嗎？
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你好，是什么原因?qū)е碌霓D(zhuǎn)出呢？?
08/30 09:44
84784966 
08/30 09:45
說外貿(mào)企業(yè)，沒有內(nèi)銷，收到的增值稅專用發(fā)票房租的，不能做抵扣，所以轉(zhuǎn)出？
鄒老師 
08/30 09:46
你好，那轉(zhuǎn)出的分錄是
借：管理費用等科目，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84784966
08/30 09:47
管理費用下 需要分清是房租費嗎 還有別的辦公費下的
鄒老師
08/30 09:47
你好，管理費用的明細就是房租
84784966
08/30 09:57
我剛看了一下，一共勾選了幾張發(fā)票，一張是房租的，按照老師說的計入管理費用-房租 ，一張是 銷售費用下的標貼，還有一張買了別的東西計入庫存，最后做研發(fā)了，那是不是也對應計入銷售費用下 還有研發(fā)支出 科目下？
鄒老師
08/30 09:58
你好，房租和研發(fā)無關，不應當計入研發(fā)支出啊?
84784966
08/30 09:59
我想表達的不是這個意思，我是說我這里一共勾選了幾張專票，一個是房租的，按照老師說的計入管理費用下，還有幾張是別的，是不是也對應計入銷售費用跟研發(fā)支出科目下？
鄒老師
08/30 10:01
你好，還有幾張是別的，根據(jù)之前入賬的科目，把進項稅額轉(zhuǎn)出計入對應科目就是了?
84784966
08/30 10:16
就是不用 將進項稅額 科目 直接轉(zhuǎn)到 進項轉(zhuǎn)出科目 一筆分錄是么？
鄒老師
08/30 10:17
你好，是的，不需要這樣轉(zhuǎn)的?
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