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2月份應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額借方有13000,3月份的增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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同學(xué)你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 08/08 14:43
樸老師 
2024 08/08 14:43
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785042 
2024 08/08 14:56
2月份進(jìn)項稅額借方13000.當(dāng)月要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎
樸老師
2024 08/08 15:00
如果沒有銷項或者銷項小于進(jìn)項可以不結(jié)轉(zhuǎn)的
84785042
2024 08/08 15:01
就是3月留抵的13000不知道怎么做帳，帶課老師說留抵稅額不用寫分錄，銷項大于進(jìn)項系統(tǒng)會自動抵扣，可是到了4月份進(jìn)項稅還是有13000的余額
84785042
2024 08/08 15:04
我沒有結(jié)轉(zhuǎn)，到了3月份就是留抵稅額進(jìn)項13000，3月銷項大于進(jìn)項，怎樣做帳讓這個科目沒有余額？
樸老師
2024 08/08 15:10
老師的意思是進(jìn)項大于銷項不用做分錄
不用結(jié)轉(zhuǎn)
銷項大于進(jìn)項再結(jié)轉(zhuǎn)
84785042
2024 08/08 15:17
我明白了2月份進(jìn)項大于銷項，不做結(jié)轉(zhuǎn)，留抵了13000，3月份進(jìn)項發(fā)生額91133.04，銷項發(fā)生額123500.00留抵13000，針對這筆業(yè)務(wù)怎么結(jié)轉(zhuǎn)，能否寫個詳細(xì)的分錄
樸老師
2024 08/08 15:19
你的意思是銷項123500
進(jìn)項是91133.04+13000？
84785042
2024 08/08 15:20
是的，就是這個13000怎么處理
樸老師
2024 08/08 15:27
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項123500
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅123500
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅104133.04
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項101433.04
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅19366.96
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅19366.96
84785042
2024 08/08 15:29
把留抵的直接跟當(dāng)期發(fā)生的進(jìn)項稅額相加？
樸老師
2024 08/08 15:33
對的
直接相加就可以了
因為都是進(jìn)項稅額
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