问题已解决

老師,公司進了貨,本來是我公司想做的工程,公司也付了幾百萬的貨款,但最終這個工程選擇了**,導致帳上存貨無法結(jié)轉(zhuǎn),現(xiàn)公司要注銷,這些存貨怎么辦?存貨實際是用到了工地,沒有了,只是帳面有,怎么處理呢?

84785036| 提问时间:2024 08/02 19:32
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
一、存貨清查與確認 詳細清查:首先,由庫存管理員對賬面存貨進行詳細的清查,確認存貨的實際狀況,包括是否確實已用于工地、剩余數(shù)量等。 編制清單:列出存貨的明細清單,包括存貨的種類、數(shù)量、價值等信息,并確保清單的準確性和完整性。 二、會計處理 調(diào)整賬面:根據(jù)清查結(jié)果,對賬面存貨進行相應的調(diào)整。如果存貨已全部用于工地且無法找回,應將其從賬面中核銷,并進行相應的會計分錄處理。 會計分錄示例(假設(shè)存貨為原材料): 借:營業(yè)外支出/管理費用(根據(jù)實際情況選擇) 貸:原材料 存貨跌價準備:如果存貨存在跌價風險,且公司之前未計提存貨跌價準備,應在注銷前根據(jù)相關(guān)規(guī)定計提存貨跌價準備。 三、稅務處理 增值稅處理:如果存貨的購進涉及增值稅進項稅額,且存貨已用于非增值稅應稅項目(如自建工程),則相應的進項稅額不得抵扣,需進行轉(zhuǎn)出處理。 企業(yè)所得稅處理:存貨的核銷可能會涉及企業(yè)所得稅的調(diào)整。根據(jù)稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失時,需按照規(guī)定的程序和要求向主管稅務機關(guān)申報扣除。 四、注銷流程中的處理 清算報告:在公司注銷過程中,清算組應編制清算報告,對存貨的處理情況進行詳細說明,并報股東會、股東大會或人民法院確認。 注銷登記:清算結(jié)束后,清算組應向公司登記機關(guān)申請注銷登記,并提交清算報告等相關(guān)材料。
2024 08/02 19:49
84785036
2024 08/02 19:54
老師還有別的處理方式嗎?
樸老師
2024 08/02 19:57
你們開給被**方發(fā)票就可以
84785036
2024 08/02 19:58
老師,就是把這些材料開票給被**方,這不涉及虛開吧
樸老師
2024 08/02 19:59
不是虛開,你給他開發(fā)票她才能給你打款
樸老師
2024 08/02 20:01
你們是專業(yè)分包?被**方是總包?
84785036
2024 08/02 20:01
哦,老師,哪就是還有救,我把這些材料依然按照13%銷售給被**方,就是沒有貨運流,也不會涉及虛開, 是嗎?
樸老師
2024 08/02 20:04
你們自己有車嗎?有的話可以沒有運費發(fā)票
84785036
2024 08/02 20:05
沒有車啊,沒有啊
樸老師
2024 08/02 20:13
那咋運到工地上?賣方直接送到工地?
84785036
2024 08/02 20:16
是的,是的,老師
樸老師
2024 08/02 20:17
那就開發(fā)票吧,你是專業(yè)分包得給他們開建筑服務,不能開材料
84785036
2024 08/02 20:18
我們是鋼結(jié)構(gòu)分包工程,不能開材料?
樸老師
2024 08/02 20:19
你們是專業(yè)分包只能開工程服務
84785036
2024 08/02 20:19
本來是要簽鋼結(jié)構(gòu)專業(yè)分包工程,包工包料的,結(jié)果老板意思不致,選擇了**,但是帳上已經(jīng)付了好幾百萬材料款了
樸老師
2024 08/02 20:21
那你們相當于從專業(yè)分包方那里分包了材料對吧,那你開材料的發(fā)票
84785036
2024 08/02 20:26
老師,哪就是我開材料給被**方,**方給我公司付款,但我們沒有貨運流,我開票不會涉及虛開,我這些天嚇都嚇死了,新會計法呀,虛開呀,有刑事責任啊,我一個小會計,都不想干了,老師,我開票沒事吧,我想知道答案
樸老師
2024 08/02 20:29
只要是出售方直接拉到工地就沒事
84785036
2024 08/02 20:31
哦,老師的意思我有點明白了,就是這些材料是實打?qū)嵃l(fā)生的,業(yè)務是真實的,就不會有事,對嗎?
樸老師
2024 08/02 20:31
是的,這樣是沒有問題的
樸老師
2024 08/02 20:32
滿意請給五星好評,謝謝 如有追問可以繼續(xù)追問
84785036
2024 08/02 20:32
哦,我取得銷售發(fā)票,自然可以按正常結(jié)轉(zhuǎn)這些材料成本了,對吧,老師
樸老師
2024 08/02 20:37
賣出去有了收入才結(jié)轉(zhuǎn)成本
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