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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，上期有留底稅額，抵減本期銷項(xiàng)稅，應(yīng)該填到那一列
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不用填，主表自動(dòng)抵減上期留抵，
2024 07/28 16:56
84784980 
2024 07/28 17:05
老師這個(gè)是不是表示還欠稅呢
廖君老師 
2024 07/28 17:42
您好，對(duì)不起，剛才斷網(wǎng)了，請(qǐng)?jiān)?25行是表示上期沒(méi)有繳稅哇
“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目貸方期初余額一致，如為多繳，該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目借方期初余額一致?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)填寫納稅人上年度末的“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”數(shù)。
84784980
2024 07/28 17:59
留底稅額，如果沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出事項(xiàng)實(shí)事項(xiàng)出現(xiàn)，或者退稅的可能情況下，是不是不應(yīng)該在進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出14欄填列。
廖君老師
2024 07/28 18:02
您好，是的，14行是附表二的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出讀過(guò)來(lái)的，不是自己填的
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